Покупатель произвел частичный аванс за продукцию в 2025 г. по ставке НДС 20%. В 2026 г. в связи с изменением стоимости продукции было заключено доп. соглашение на изменение стоимости продукции и изменение ставки НДС. Покупатель в 2026 г. произвёл окончательный расчет на оставшуюся сумму за продукцию по ставке НДС 22% до даты отгрузки. Вопрос: нужно ли делать КСФ на полученный аванс в 2025 г. по ставке 20% и как правильно произвести зачет НДС в 2026 г.?
Нужно ли оформлять КСФ, если частичная предоплата в 2025, окончательная оплата и доплата 2% в 2026
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Окончательный расчет на оставшуюся сумму, если правильно понимаю, это как раз доплата 2% увеличения. Да, КСФ выставляется.
После того как пройдет отгрузка и зачет аванса, исчисленный НДС с него принимается к вычету.
Посмотрите, пожалуйста, материал, блок «Доплата 2% в 2026 до отгрузки»:
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Доплата так же происходит до отгрузки, т.е. вторая часть тоже как аванс считается? Или в каких-то случаях после отгрузки оплата.
Спасибо за уточнения.
Данную ситуацию как раз разбирали на семинаре в конце прошлого года, рекомендую пересмотреть отрывок в блоке «Переход на НДС 22% в 1С», таймкод примерно с 15:10
Первоочередные дела по годовой отчетности 2025 в 1С:Бухгалтерия. Ошибки, которые обходятся дорого! Как их предотвратить
Получается будет 3 авансовых счет-фактуры: первая на предоплату 50% в 2025 по ставке 20%, второе поступление нужно разбить на два — первое на доплату 2% и на основании выписать КСФ, второе на оставшиеся 50% с обычной авансовой счет-фактурой.
В 2026 оплата от покупателя уже должна быть с НДС 22%.
Даже если в платежке случайно укажет 20%, вы в своем учете отражаете 22%.
Поэтому у вас к первому авансу от 2025 авансовая счет-фактура по ставке 20%, на доплату аванса по ставке 22%, и на доплату 2% сумму по документу и сумма НДС одинаковая, корректировочная авансовая счет-фактура.
Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С