Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Налоговая прислала требование о необходимости предоставления Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Возник вопрос о его сдачи. ООО является импортером товаров с Китая, оплата производится в юанях. Также предоставлялись иностранными организациями транспортные услуги по территории Китая. Предоставлялись агентские услуги ООО из Киргизии за перевод денежных средств в Китай. Необходимо ли нашей организации сдавать данный расчет и по каким договорам? Если необходимо сдавать, прошу описать инструкцию по заполнению расчета и какие в нашем случае необходимо заполнять разделы декларации.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Кто обязан представлять Расчет налогового агента: организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

    На данный момент сложилась практика что безопаснее включать в разделы 4 и 5 все доходы, выплаченные иностранцам, в т. ч. от выполнения работ, оказания услуг и продажи товаров и передачи имущественных прав не на территории РФ.

    Подробнее
    Как заполнить Разделы 4, 5 отчета Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/03/Informatsiya-FNS.pdf«>Налоговые расчеты и изменения в части выплат доходов иностранным организациям

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение расчёта по доходам выплаченным иностранцам в 1С Добрый день. Надо ли сдавать расчет КНД 1151056 ООО (ОСНО) за 2024 год в том случае, если ООО производит оплату…
  2. Уточненные Декларации по налогу на прибыль по ОП за прошлые периоды в 1С Здравствуйте! В 2023 г. организация создала несколько ОП на территории г. Москвы. Декларации 6-НДФЛ и уведомления об исчисленных налогах по…
  3. Нужно ли сдавать уточненную декларация по налогу на прибыль, если поздно получили документы от поставщика с учетом курсовой разницы в 1С Добрый день, ООО на Осно. Поздно получили акт от поставщика услуг, дата акта 12 августа 25 года, услуги в валюте.…
  4. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям Добрый день! Мы оплачиваем китайцам услуги за перевозки по территории Китая (т.е. мы не являемся налоговыми агентами - они зарегистрированы…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли оплачивать в течении года минимальный налог УСН и сдавать уведомления по ЕНП на него в 1С? ООО на УСН доходы-расходы. В течении года платим авансы по УСН из расчета 1 % или 15% (какой налог больше)…
  2. Как проверить сумму НДС в оплате по реализации с НДС и Без НДС при УСН в 1С? Организация на УСН (доходы минус расходы) с НДС 5% оказывает услуги физлицам с НДС и Без НДС. Документами Поступление на…
  3. Поддержка МЧД в Росстат для всех респондентов с 01.06.2025 (ЗУП 3.1.30.203 / 3.1.34.3) В вышедших версиях программы добавлена поддержка МЧД для представления в Росстат всеми респондентами, включая МЧД с передоверием. Реализация МЧД в…
  4. Когда начислять НДС по длящимся услугам Источник: Письмо Минфина от 10.02.2025 N 03-07-11/11276 Информация для: плательщиков НДС Минфин разъяснил, в какой момент начислять НДС по договорам…