Добрый день. Сдала уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2024 год. Налог на прибыль за 2024 начислила проводкой Дт 99.01.1 «Налог на прибыль и аналогичные платежи» Кт 68.04.1 «Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)». В ОСВ по Дт 99.01.1 «Налог на прибыль и аналогичные платежи» сумма налога теперь отражается с учетом доначислений. При формировании ОФР эта сумма заполняется по строке 2411, что не соответствует сумме налога за 25 год. Подскажите, как должно быть? Разве правильно в ОФР за 25 год показать сумму с учетом 24 года, она не стыкуется с суммой по декларации. (ПБУ 18 не применяем). Спасибо.
Как в ОФР отражать доначисленный налог на прибыль за предыдущий год в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Нет, доначисленный налог за прошлые годы не должен корректировать налог за текущий период, должен отразиться по стр. 2460 «Прочее».
Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
В редакции приказа 61н заполняет корректно, в редакции 159н наблюдаю ошибку, сумма отражается вместе с текущим налогом по стр. 2411.
Чтобы ошибку зарегистрировали и проблему устранили, необходимо обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru
Или так
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Еще поищу информацию. Если сдаете промежуточную отчетность и уже нужно подготовить, пока предлагаю вручную показатели строк скорректировать.
Спасибо за обратную связь. Поделитесь потом, что ответят.
Понятно, значит новое правило по ФСБУ. Посмотрю еще нормативную базу по вопросу.
ФСБУ 4 не содержит жестких требований отражения доначисленного налога, пеней, штрафов. Разработчики сделали в соответствии с рекомендациями БМЦ 166. Считаем, что допустимо выделить отдельную строку под строкой 2411 Текущий налог на прибыль. Вычесть из нее доначисленный налог и поместить в строку ниже со своим названием.
Отдельная строка может быть в составе строк 2410 (2411):
8. В составе статей налогообложения прибыли с учетом существенности обособленно от текущего и отложенного налога на прибыль (в дополнительных строках к коду 2410) представляются:
а) доплаты (переплаты) налога на прибыль в связи с обнаружением ошибок (искажений) в предыдущие отчетные (налоговые) периоды, не влияющие ни на текущий, ни на отложенный налог на прибыль отчетного периода;
б) связанные с налогообложением прибыли штрафы, пени и другие аналогичные обременения, определяемые в соответствии с Рекомендацией Р‑64/2015‑КпР «Фискальные санкции».
Рада была помочь!
И Вас с наступающими праздниками, всего самого доброго в Новом году! 🎄🎄🎄