Добрый ден.
В мае 2025 г. сотруднику был начислен отпуск, при выплате отпускных НДФЛ был удержан и перечислен в бюджет. В сентябре 2025 г. было выявлено, что ведомость не обработана банком. Отпускные сотруднику не перечислены.
30.09.2025 г. отпускные были перечислены с опозданием 4 месяца.
Как правильно отразить НДФЛ в уведомлениях, отчете 6-НДФЛ и выплаченные отпускные в учете.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день! Для проверки учета необходимо сформировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 с отбором по сотруднику. В отчете будет видно, перенесла ли программа доход и исчисленный налог в месяц выплаты при проведении ведомости. Если перенесла, то всё верно.
Далее нужно в этом же отчете проверить удержанный налог по данной выплате. Получается, что он уже был удержан ранее и сейчас в уведомлении отразиться не должен, т.е. должен быть зачтен.
В 6-НДФЛ за 9 месяцев у нас отпускные отразятся в разделе 2 (доход и исчисленный налог), а в разделе 1 их не будет.
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию по проверки расчета НДФЛ с помощью отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — Как найти и исправить ошибку в расчете НДФЛ по сотруднику в 1С?
Если ставки налога были разные, то можно отменить проведение майской ведомости. И пересдать 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025. Т.к. 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 уже был сдан, корректировочные уведомления не подаются, сдается корректировка 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025. Далее провести сентябрьскую ведомость и показать удержанный НДФЛ в уведомлении за период с 23.09.25 по 30.09.25.
Т.к. НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года, то НДФЛ по отпускным должен рассчитаться по ставке действующей на дату выплаты — 30.09.25. Т.е. по ставке 15%.
К сожалению, в программе перерасчет НДФЛ при выплате не автоматизирован, поэтому необходимо сначала заполнить документ за сентябрь 2025 датой 30.09.25 документ Перерасчет НДФЛ, затем перезаполнить ведомость на выплату отпускных от 30.09.25. В этом случае налог должен удержаться по ставке 15%.
В расчете страховых взносов и в учете по налогу на прибыль отпускные отражаются в месяце начисления, поэтому в этих разделах корректировка не требуется, нужна корректировка в учете НДФЛ.
Есть два варианта:
1. В ЗУП в документе Отпуск исправить плановую дату выплаты на 30.09.25, программа автоматически рассчитает налог на 30.09.25, т.е. по ставке 15%, затем в майской ведомости исправить дату на 30.09.25 и перезаполнить её, при условии, что в документе был один сотрудник.
2. В ЗУП в майской ведомости изменить дату выплаты на 30.09.25, затем заполнить документ за сентябрь 2025 датой 30.09.25 документ Перерасчет НДФЛ и перезаполнить ведомость, чтобы в неё обновился удержанный налог с учетом перерасчета по ставке 15%.
Можно майские начисления оставить как есть, т.к. НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года, то корректировку можно провести сейчас. В обоих варианта (с перерасчетом помесячно и перерасчетом сейчас) итоговые суммы будут одинаковые в разделе 2 6-НДФЛ за 9 месяцев.
Единственный момент, который нужно будет проконтролировать — это удержанный налог. Программа не умеет зачитывать налог между ставками 13% и 15%, поэтому итоговые суммы, удержанные по данным ставкам по сотруднику нужно будет проверить в 6-НДФЛ.