Добрый день!
Товар поступил из Китая.
Оприходовали товар датой перехода права собственности (условия закреплены в договоре). Ранее произведена предоплата, но от этого поставщика еще ожидаем товар, поэтому предоплата больше чем данная поставка.
Подскажите, по документу поступление, у проводки Дт. 41 Кт. 60 по какому курсу должна быть учтена сумма? По средней — весь рублевый эквивалент аванса по сч. 60 поделенное на сумму валюты? Или же надо зачитывать принудительно аванс в поступлении и подтягивать платежки к зачету аванса?
Курс валюты при поступлении импортного товара с предоплатой по спецификациям в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В программе автоматически в документа поступления подтягивается курс аванса при расчете рублевой суммы.
Авансы, полученные и выданные в валюте, в дальнейшем не переоцениваются в БУ и в НУ. Рублевая оценка аванса фиксируется по курсу ЦБ РФ на дату аванса (п. 7, п. 10 ПБУ 3/2006, п. 11 ст. 250 НК РФ, пп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ).
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
Переход права собственности на импортные товары
Поэтому предлагаю в программе составить технический договор рублевый. При оплате поставщику выбрать именно его:
— Д 60.02 К 51
В момент поступления выбираете верный договор в у.е. Программа сформирует поступление по курсу на дату поступления( т.е. перехода права собственности):
— Д 41.01 К 60.31
Далее этой же датой оформляете документ корректировки:
— Д 60.31 К 60.02 — сумма в валюте та, что в документе Поступления, сумма в рублях сумма поступления в валюте * курс на дату поступления
Пример здесь, пункт Корректировка расчетов с иностранным поставщиком
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах в 1С
Так же поступите при следующем поступлении товара.
Имеете ввиду, если по одному контрагенту несколько договоров, а сумма аванса общая и на какой потом договор пойдет неизвестно?
И все договоры в валюте? То есть оплата , например, в USD и расчеты в USD?
Наступает момент оприходования товара: Дт 41 Кт 60 50 000 USD и вот тут рублевый эквивалент по какому курсу должен быть? — — по правилам должен быть курс на дату аванса, потому что авансы не переоцениваются.
На дату 1 спец. по курсу 70,00, какой фактический был курс? Не ваш спец.курс, а курс ЦБ РФ?
Если исходить из примера, программа видит, что
по 1 спец. была оплата 10.01 — 20 000,00, например по курсу 70,00
по 2 спец. была оплата 15.01 — 50 000,00, например по курсу 78,00.
Поступает товар 20.01 — на 50 000,00.
Программа считает авансы (20 000*70)+ (30 000*78)= 1 400 000 + 2 340 000= 3 740 000.
Эта рублевая сумма должна быть в документе Поступления.
Но так как у вас фиксированный курс, он может быть больше или меньше курса на дату аванса, поэтому я предложила алгоритм выше. Чтобы программа не зачитывала аванс, а корректировку делать вручную.
Понимаю так, что если оплата по спецификациям (у каждой свой курс), то и при зачете аванса в документе реализация нужно выбирать именно это Поступление на счет. Вот тогда не будет проблем с зачетом в разрезе спецификаций. А если будет просто по ФИФО ( это конечно надо пробовать), но могут быть и лишние КР.
Спасибо за обратную связь!
Да, пункт 1 и 2 самые подходящие.