Корректировочный счет-фактура на уменьшение за прошлый налоговый период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день! Наша компания ООО на ОСНО. Во 2 квартале (июнь) мы получили по ЭДО корректировочную счет-фактуру от поставщика на уменьшение стоимости услуг за сентябрь 24 года, счет-фактура датирована 31 января 25 г. Подскажите, можно ли принять эту сч-ф 2 кварталом или нужно подавать уточненку по НДС за 1 квартал, т.к. налога к возмещению мы показали больше и недоплатили НДС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Так как налоговая база была занижена , то ошибка исправляется в периоде возникновения (3 кв 2024) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

    По НДС также, при занижении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
    -в доп. листе Книги покупок, в периоде принятия НДС к вычету по первичному счету-фактуре (3 кв 2024):
    -аннулировать первичный СФ;
    -зарегистрировать ИСФ.

    То есть сейчас вам следует подать уточненную декларацию и прибыли не за 1 или 2кв 2025, а за 3кв 2024.
    По НДС — текущим периодом.

    По НДС уточнённую декларацию можно не подавать, лишь в том случае, если НДС не был принят к вычету.

    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    В вашем случае вид корректировки будет — По согласованию сторон.

    Может пригодится

    Корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в 1С

    Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С

    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  2. Спасибо за уточнение.

    Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НП?

    Да, нужно подать уточненку.

    Корректировку налоговой базы нужно делать в том периоде, в котором вы ранее учли в расходах стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 54, ст. ст. 272, 318 — 320 НК РФ, Письма Минфина от 16.04.2019 № 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251

    Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС?

    Нет, не нужно.

    Если произошла корректировка стоимости при согласовании сторон (не из-за вашей ошибка), при уменьшении стоимости поставки в книге продаж отразите корректировочный счет-фактуру от продавца с кодом 18 (п. 14 Правил ведения книги продаж от 26.12.2011 № 1137, п. 10 ст. 172 НК РФ).

    Не проводится корректировка поступления в сторону уменьшения за прошлый год в 1С

  3. Если корректировочный счет-фактура получен в следующем квартале, его следует отражать по дате, указанной в подтверждении оператора ЭДО, независимо от квартала получения.

    У вас дата подтверждения по ЭДО 2кв, тогда НДС отражаете по 2кв.

    Расхождение в датах подписания и получения документов по ЭДО, какой датой правильно отразить документ и принять вычет по счет-фактуре в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Аннулирование приходного документа поставщика в 1С Добрый день, Необходимо внести следующие корректировки в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2025. 1. Счет-фактуру по товару №…
  2. Как отразить корректировочный счет-фактура на уменьшение от поставщика более поздним периодом в 1С Корректировочный счет-фактура на уменьшение от поставщика пришел в январе 2025 к счет-фактуре за ноябрь 2024. В первом квартале 2025г. в…
  3. Счет-фактуру от поставщика ошибочно отразили в неверном квартале в 1С Добрый день подскажите, пожалуйста, как исправить в 1С и подать уточненку. Счет-фактура от поставщика за 30.06.24 был включен в декларацию…
  4. Отражение корректировки ранее купленных услуг для Комитента в Части 1 выставленных счетов-фактур (Журнал 10 Декларации по НДС) в 1С Добрый день. Мы являемся агентами. Во 2 квартале 2023 года был получен от поставщика ООО "Юг" счет-фактура №1 от 23.05.2023…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли выписать один счет-фактуру на аванс на общее сальдо по всем контрагентам на конец квартала в 1С? Получаем авансы от юридических лиц. Можно ли выписать один счет-фактуру только на сальдо неотгруженных авансов на конец квартала в 1С? Видео:…
  2. Декларация по НДС за 3 квартал 2025 в 1С. Как корректно заполнить декларацию? Изменения и практические кейсы Итоги эфира Видео: 16-10.Итоги(100).mp4 Полная запись Видео: deklaratsiya-po-nds-za-3-kvartal-2025-v-1s.mp4 Разбивка записи по темам Декларация по НДС за 3 квартал 2025 в…
  3. Как перейти со ставки НДС 5% на другую налоговую ставку в середине года в 1С? Организация на УСН с начала 2025 применяет ставку НДС 5%. В середине сентября доходы превысили лимит. Как перейти на УСН…
  4. Декларация по НДС на УСН за 1 квартал 2025 в 1С. Как заполнить первый отчет с первого раза Разбивка по теме О чем был семинар Видео: Декларация по НДС на УСН за 1 квартал 2025 в 1С Декларация…