Добрый день!
Как отразить в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП корректировку реализации 2024 года в 2025 году с отражением этой корректировки в 2024 году. Возврат покупатель осуществил в мае-сентябре 2025. Налоговая требует скорректировать 2024 и 2025 годы по налогу на прибыль в связи с разными ставками этого налога.
Период открывать не хочется. Руками декларацию можно было бы скорректировать, но в 1С сейчас всё движение считается по ставке 25%.
Корректировка реализации по согласованию сторон (был возврат по несоответствию товара на основании акта).
2025 год ещё есть возможность открыть.
Макс
RuTube
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, каким документом оформляли возврат от покупателя в 2025 — «Возврат от покупателя» или «Корректировка реализации по согласованию сторон»?
Есть ли возможность открыть 2025 год и внести исправления в документы возврата?
Спасибо за уточнение.
По моему мнению, имели право провести все корректировки по возврату некачественного товара в 2025 г.
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С
Если ФНС прислала требование о внесении исправления, то предлагаю следующий вариант.
Уточненную декларацию за 2024 заполните руками.
Если сложно просчитать показатели, то сделайте копию базы и в копии откройте период, исправьте реализацию с учетом возврата. Заполните уточненную декларацию по прибыли в копии и данные вручную внесите в основной базе в декларацию по налогу на прибыль 2024 г.
Также в копии откройте период 2025 г.
Чтобы исправительные записи прошлых периодов не попадали в декларацию по налогу на прибыль в 2025 г., предлагаю в документе «Корректировка реализации» на вкладке «Расчеты» выбрать статью прочих доходов и расходов не НУ (без галочки «Принимается к налоговому учету»).
Подробнее на скрине.
Так сможем сформировать уточненную декларацию по налогу на прибыль 2025 автоматически и уберем суммы из НУ.
Если всё устроит, то тогда уже откройте период 2025 в основной базе и повторите операции.
Как сделать копию базы 1С 8.3
По корректировке суммы налога на прибыль на ЕНС алгоритм в нашем материале.
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С?