Как провести корректировку поступления ОС и МОС, принятых по одной накладной в 1С

1. Добрый день!

   Опишите, пожалуйста, поподробнее ситуацию:
   1) корректировка в сторону увеличения/уменьшения?
   2) ОС уже введено в эксплуатацию, в этом году или в прошлом?
   3) амортизация начисляется и в БУ, и в НУ?
   4) приобретение как в программе оформляли, «Поступление оборудования» + «Принятие к учету ОС» или сразу «Поступление ОС»?

2. 1) Корректировку по МОС отражаем типовым документом «Корректировка поступления». Создать можно сразу на основании «Поступления товаров», которым на учет принимали. По малоценным стоимость в БУ списывается сразу в момент приобретения, в НУ — в момент передачи в эксплуатацию. Если оборудование еще не списано, при проведении формируются проводки аналогично поступлению.
   Если уже списаны, тогда формируются проводки по НДС и списание стоимости на себестоимость. Через ручную корректировку заменить на счет затрат, на который списываете малоценку.
   (пример на скрине)

   2) По ОС, которое в эксплуатации, еще уточните, пожалуйста, документы от 26.03.25 получили только 02.06.25. Ввод в эксплуатацию тоже июнем проводили?

   

   png 1-3

   

   png 2

3. В прикрепленном файле посмотрите, пожалуйста, собрала небольшой пример.
   Пример сделала с условием, что можно вернуться в июнь и провести корректировку 22.06, пока не много времени прошло. Если полугодие уже закрыли, уточните.

   

   docx Korrektirovka-OS-v-storonu-uvelicheniya-posle-prinyatiya-k-uchetu

4. В связи с корректировкой по ОС имеете ввиду уточненку по НДС сдавать?

   По ОС входной НДС принимается к вычету при соблюдении условий:
   — приобретенное ОС предполагается использовать в облагаемой НДС деятельности,
   — имеется правильно оформленный счет-фактура от поставщика,
   — объект поставлен на учет, введен в эксплуатацию.
   Принять вычет по ОС можно сразу или перенести в пределах трёх лет после принятия их на учёт, а вот дробить частями нельзя (Письмо Минфина от 01.11.2023 №03-07-11/104317).

   Документы от мая, но вы говорите, ввод в эксплуатацию июнем оформлен, и немного позже корректировка поступила. Вычет у вас будет во 2 квартале. Считаю, 1 квартал не нужно править.

5. По Регламенту ответов на вопросы Бухэксперт.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

   Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

   Личный кабинет

   Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

   Спасибо за понимание!

   Корректировка поступления в сторону уменьшения отражается в периоде выставления КСФ. Если правильно поняла, поступление прошлогоднее 30.09.2024, КСФ от 21.03.2025, получили только сейчас, 2-й или уже 3-й квартал 2025. В этом случае да, нужно будет уточненку за 1 кв. подавать, внести документы можно текущей датой, как пропущенный факт хозяйственной деятельности, а в регистрах подправлять на 1 кв. Если показать в книге продаж за текущий период мартовскую КСФ, будут претензии, что неверно восстановлен НДС, не тот период.

   Если более подробно этот вопрос нужно обсудить, напишите в отдельную тему, пожалуйста, там разберем.

6. По ОС и и малоценке получилось все отразить?

7. На вкладке «Товары» ничего не заполняем, должна заполниться вкладка «Оборудование» для ОС.
   Еще можно попробовать не вручную УПД выбирать, а нужное УПД на поступление открыть и из него по кнопке «Создать на основании» создать корректировку поступления.

   Если всё равно не будет получаться, приложите еще скрины, как поступление оформлено и ввод в эксплуатацию ОС.
   Или у вас простой способ поступления, сразу через «Поступление ОС» делали?

8. Для Поступления ОС я сейчас переделаю пример и пришлю новый файлик.

9. Спасибо за уточнения.
   Да, действительно, корректировка поступления по ОС, принятого через документ «Поступление ОС», не автоматизирована в программе. Корректировку можно провести только в учете НДС, этим документом оформим КСФ.
   Заполним вкладку «Товары», здесь не принципиально, проводок документ не сформирует, поэтому создайте новую с видом «Оборудование», счет учета будет 08.04.1. При проведении формируется запись в регистр «НДС предъявленный». Заполняем на конец квартала рег. операцию «Формирование записей книги покупок», по корректировке поступления к вычету принимается сумма увеличения стоимости ОС.

   Проводки для БУ и НУ необходимо будет оформить операцией, как обсуждали в первом примере:
   — включение увеличенной стоимости в первоначальную стоимость ОС — Дт 01.01 Кт 08.04 (можно использовать субсчет 1 или 2, для единообразия как по первичному поступлению использую 08.04.2),
   — поступление от поставщика — Дт 08.04.2 Кт 60.01.
   — входящий НДС — Дт 19.01 Кт 60.01.

   Оставляем и заполняем регистры по ОС «Первоначальные сведения ОС БУ и НУ» для корректировки стоимости для расчета амортизации.
   Насколько я поняла, июнь пока править можете, тогда с амортизацией никаких проблем нет, у вас поступление и корректировка одним месяцем получились, а начисление со следующего производится, поэтому в июле уже верный расчет будет.

   Во вложении новый файл с небольшим примером, посмотрите, пожалуйста.
   Останутся вопросы — пишите.

   

   docx Korrektirovka-Prinyatiya-k-uchetu-OS-v-storonu-uvelicheniya

10. Если есть возможность, можно переделать на «Поступление оборудования» + «Принятие к учету ОС», при таком варианте с Корректировкой поступления попроще получится. Но в стоимость ОС эту сумму в любом случае придется ручной операцией добавлять.
11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.