Добрый день, ранее был вопрос по возвратам товара и декларации по прибыли в связи с письмом Минфина от 15.05.2025 № 03-03-06/1/47786. Специалист писал мне: «Как делать, чтобы «понравилось» налоговой, на данный момент неизвестно». На данный момент есть что-то новое? А то вот сейчас намечается возврат товара, отгруженного в 2024 году. Сдавать или нет уточненку и как проводить его?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка декларации по прибыли при возвратах прошлых лет в 1С
Корректировка декларации по прибыли при возвратах прошлых лет в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Подборка статей по обмену данных с Яндекс маркетом в 1С Добрый день! хотелось бы понять, какие статьи разбирают как конкретно и их каких отчетов выгружать данные по реализации конечному покупателю,…
- В Отчете комиссионера (агента) ошибка Некорректно заполнена колонка «Номенклатура» в строке 1 списка «Товары возвращенные" в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.21). В апреле была продажа через комиссионера юр.лицу. В табличной части отчета комиссионера проданная…
- С какого момента начинаются услуги хранения по Договору ответственного хранения в 1С Здравствуйте! У покупателя отсутствует склад. Поставщик (производитель товара) со своего склада в соответствии с договором сразу после выпуска продукции (реализации)…
- Оформление возврата от покупателя, если организация на УСН с НДС 5%, а реализация проведена без НДС на ОСНО в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как сделать возврат, проданный в 2023 г. На момент продажи наша компания была на ОСНО, товар…
Статьи по этой теме
- Как на УСН отразить возврат малоценного оборудования у покупателя, приобретенного в прошлом году в 1С? Было поступление малоценки в 2024 году. В 2025 возвращаем малоценные основные средства (МОС) продавцу, но счет 10.21 закрыт. Как корректно отразить…
- Как при продажах на Яндекс Маркет отразить облагаемые НДС доходы и проверить регистры в 1С? Видео: Заполнение Доходной части по НДС на ОСНО, проверка заполнения регистров в 1С Видео: Заполнение доходной части по НДС на…
- Обзор личного кабинета маркетплейса Wildberries Видео: Разбор личного кабинета WB Видео: Разбор важных моментов оферты Видео: Обработка и хранение первички о РВБ Видео: Сбор документов…
- Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С? Минфин разъяснил , что уменьшать налоговую базу 2025 года на расходы прошлых периодов, в которых действовала более низкая ставка налога…
Здравствуйте, Наталья!
При возврате товара от покупателя у вас образуется излишне уплаченный налог по прибыли за 2024 г., потому корректировку предоставлять у вас обязанности нет.
Отражение возврата товара зависит от причины возврата.
Какие операции задействовать в программе смотрите, пожалуйста, в материале:
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
Может пригодиться:
Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С
Документ «Возврат товара от покупателя» используется только для возврата товара.
Корректировка реализации для различных ситуаций, в т.ч. и возврата товара.
В прошлой консультации советовала документ «Возврат товара от покупателя», т.к. в нем допускают наименьшее количество ошибок при отражении.
Алгоритм с использованием операций выше рассмотрен в материале, он также актуален:
Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С
Если у вас есть сомнения по поводу предоставления уточненной декларации, проконсультируйтесь в своей налоговой по данному вопросу.
Поделитесь, пожалуйста🙏, что ответят, будет полезная информация.
При возврате товара поставщику от вас общий алгоритм в материале:
Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить
вам подходит пункт Возврат поставщику принятого на учет товара в 1С 8.3
Или отразите возврат обратной реализацией поставщику.
Возврат товара в этом случае в декларации отражается как обычная реализация (письма Минфина от 20.08.2021 № 03-03-06/1/67181 и от 06.11.2018 № 03-03-06/1/79496).
Оплату товара указываем в строке 012 Приложения № 1 к листу 02 декларации. Стоимость возвращенного товара, уплаченную поставщику, нужно отразить в строке 010 Приложения № 2 к листу 02 декларации.
Либо отразить возврат корректировкой поступления.
Вид операции Корректировка по согласованию сторон.
В строке После изменения указываете новое количество товара.
Алгоритм как в материале:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
В первом и третьем вариантах подаем уточненную декларацию за период в котором учли расходы, т.к. занижена налоговая база.
Уточненная декларация по налогу на прибыль