Корректировка Декларации по налогу на прибыль прошлого периода, неправомерно учтен расход в 1С

1. Здравствуйте!

   Без открытия периода можно заполнив уточненную декларацию по налогу на прибыль вручную
   Сторно в НУ по ошибочно учтенному расходу сделайте текущим периодом документом Операция, введенная вручную (вид Сторно документа). Удалите сторнирующую сумму по БУ, если вдруг она есть и оставьте только данные по НУ.
   Заполните уточненную Декларацию по налогу на прибыль за 2024 в ручном режиме в части внесенной корректировки т.е. уберите лишний расход.
   В декларациях за 2025 эта сумма будет сторнироваться и ее надо добавлять вручную. Сделайте комментарий в декларации на этот счет. Чтобы при перезаполнении не забывать сделать такую правку.

   Подробнее в обсуждении
   Уточненка по прибыли за прошлый год, если занижена налоговая база из-за резерва по сомнительным долгам в 1С

2. Уточните, ПБУ 18 применяете?

3. Тогда можно сделать копию базы, в которой внести изменения 2024 годом. Сформировать в ней уточненную декларацию по налогу на прибыль.
   А в рабочей базе только доначислить налог на прибыль датой подачи уточненки документом Операция, введенная вручную
   Д 99 К 68.04.1 в разрезе каждого бюджета.
   Для 99 посмотрите, какой субсчет у вас в рег. операции Начисление налога на прибыль, тот и указываете в проводке.
   Для 68.04.1 укажите Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).

4. Уточните за 2024 была прибыль по декларации по налогу на прибыль?

5. ДЗ спишите на статью расходов не НУ. Тогда в БУ отразится текущим годом и налогооблагаемая база по НУ текущий год не исказится. А уточненную декларацию за 2024г заполните вручную.

   Сформируйте уточненную декл. в рабочей базе и комментариях укажите какие строки изменили, на какие суммы. Чтобы потом можно было вспомнить.
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.