Корректировка Декларации по налогу на прибыль прошлого периода, неправомерно учтен расход в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.176.38), ОСНО, мы нашли ошибку в расходах за 2024 год, будем уточнять годовую декларацию по Налогу на прибыль. Было неправомерно учтен расход в налоговом учете и еще будем списывать безнадежную задолженность по решению суда в 2024 году, тк в 2025 году изменилась ставка налога на прибыль, по итогу получается Декларация к уменьшению. Вопрос в том, как мне это сделать? Я открываю период в 1С 2024 год и там правлю и пересдаю? или есть способ без открытия периода сделать так в текущем периоде?

Метки вопроса: —
Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Без открытия периода можно заполнив уточненную декларацию по налогу на прибыль вручную
    Сторно в НУ по ошибочно учтенному расходу сделайте текущим периодом документом Операция, введенная вручную (вид Сторно документа). Удалите сторнирующую сумму по БУ, если вдруг она есть и оставьте только данные по НУ.
    Заполните уточненную Декларацию по налогу на прибыль за 2024 в ручном режиме в части внесенной корректировки т.е. уберите лишний расход.
    В декларациях за 2025 эта сумма будет сторнироваться и ее надо добавлять вручную. Сделайте комментарий в декларации на этот счет. Чтобы при перезаполнении не забывать сделать такую правку.

    Подробнее в обсуждении
    Уточненка по прибыли за прошлый год, если занижена налоговая база из-за резерва по сомнительным долгам в 1С

  2. Уточните, ПБУ 18 применяете?

  3. Тогда можно сделать копию базы, в которой внести изменения 2024 годом. Сформировать в ней уточненную декларацию по налогу на прибыль.
    А в рабочей базе только доначислить налог на прибыль датой подачи уточненки документом Операция, введенная вручную
    Д 99 К 68.04.1 в разрезе каждого бюджета.
    Для 99 посмотрите, какой субсчет у вас в рег. операции Начисление налога на прибыль, тот и указываете в проводке.
    Для 68.04.1 укажите Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).

  4. Уточните за 2024 была прибыль по декларации по налогу на прибыль?

  5. ДЗ спишите на статью расходов не НУ. Тогда в БУ отразится текущим годом и налогооблагаемая база по НУ текущий год не исказится. А уточненную декларацию за 2024г заполните вручную.

    Сформируйте уточненную декл. в рабочей базе и комментариях укажите какие строки изменили, на какие суммы. Чтобы потом можно было вспомнить.
  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расходы прошлых лет в декларации по налогу на прибыль после повышения ставки в 1С Добрый день! Возник вопрос в связи с публикацией Письма Минфина России от 15.05.2025 № 03-03-06/1/47786 по вопросу учета расходов прошлых…
  2. Отражение расходов за 2024 в 2025 , если в 2024 в декларации по налогу на прибыль был убыток в 1С Доброго дня! У нас такая ситуация: по итогам закрытия 2024 года в налоговом учете сформировался убыток, в учетной системе отражены…
  3. Отражение убытков прошлых лет, которые не были признаны вовремя Добрый день. Этот вопрос в продолжение прошлой темы которую мы поднимали в октябре 2025г. : Как провести документы 2024г. в…
  4. Корректировка реализации прошлого периода 2024 на уменьшение в 2025 в 1С 1С:Предприятие 8.3, ОСНО. Организация в июне 2025 произвела корректировку реализации с октябрь 2024 по март 2025 года к уменьшению. Выписаны…

Статьи по этой теме

  1. Как исправить декларацию по налогу на прибыль 2025, если подан РСВ к уменьшению за прошлый период в 1С? Видео: Прошлогодние ошибки по налогам и взносам в декларации по прибыли п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления…
  2. Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С? Видео: Забытые расходы 2024 - Учет в 2025 в НУ в 1С п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность…
  3. Как исправить налог на имущество, если он исчислен по кадастровой стоимости, вместо среднегодовой в 1С? 01.10.2024 приобретен объект основного средства, по которому компания рассчитывала и уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости, декларацию не сдавала,…
  4. Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С Из статьи вы узнаете, какие правки внести в 1С, если завышен транспортный налог за прошлый период и авансовые платежи за…