Корректировка налога на прибыль за прошлый год не отражается в декларации в 1С

1. Добрый день!

   При исправлении суммовой ошибки по налогу на прибыль предоставьте уточненную декларацию за период возникновения ошибки.

   Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

2. Если сумма налога к уплате за прошлый период увеличивается — тогда Корректировкой будут сформированы проводки в НУ и сформированы датой документа, в который мы вносим исправления.

   Пример движений по Корректировке во вложении:
   Корректировка поступления в 1С 8.3

   Дополнительно по теме:

   Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

3. В НУ любые ошибки и искажения, приводящие к недоплате налога, исправляются в периоде такого искажения (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.04.2019 N 03-03-06/1/31501).

   Поэтому, программа в БУ формирует проводку текущим периодом (в соответствии с п. 2 ПБУ 22/2010), а в НУ корректирует доходы прошлого периода.

   Корректировка затрагивает прошлый налоговый период — возможны такие варианты:

   — Закрытый период открыть и оформить документ Корректировка поступления. Декларация по прибыли заполняется в данном случае автоматически.
   — Внести исправления в текущем периоде, используя документ Операция, введенная вручную — Сторно документа. Декларация в данном случае заполняется вручную.
   — В документе Корректировка поступления в поле Отражать корректировку указать значение Только в учете НДС. Документ проводится в текущем периоде, используя ручную корректировку, внесите изменения.

   Здесь можете посмотреть обсуждения подобных вопросов:
   Корректировка поступления работ прошлого налогового периода в 1С

   Корректировка поступления услуг в сторону уменьшения за прошлый год при ПБУ 18/02 в 1С

   Проведение корректировки поступления услуг прошлого периода

4. Пришлите, пожалуйста, как вы оформили корректировку поступления.? (скрин общий и вкладки услуги и (или) товары).

5. По первой ошибке:
   Для корректного отражения проводок в БУ и НУ вам необходимо убрать ручную корректировку Д 90.08 К 76.
   Потом перепровести документ Корректировка поступления и проверить движение документа.

   По второй ошибке:
   Желатин пищевой пока не списан, расходы не сформируются. В движении документа по Корректировке поступления проводки отражаются верно.

   Так как сумма к уплате увеличивается, при исправлении суммовой ошибки по налогу на прибыль предоставьте уточненную декларацию за 2 квартал (период возникновения ошибки) и за год.

   Рекомендуется корректировки делать в копии базы:
   Как сделать копию базы 1С 8.3

6. Для того, чтобы понять вашу ситуацию необходимы уточнения.
   Пришлите, пожалуйста, скрины по всей цепочке движения суммы 16666, 66 с учетом списания товара.
   Уточните, в каком документе нет отражения что расходы уменьшились на эту сумму?

7. Перепроводить ничего не надо.
   Так как в НУ база занижена, то декларацию по прибыли заполняете вручную.
   Нужно в копии базы сформировать декларацию по прибыли и потом эти данные перенести в основную базу (в уточненную декларацию по прибыли).

   Автоматом проводки не формируются в документе при проведении Корректировки. Об этом мы пишем в статье, ссылка на которую дана выше. Поэтому устанавливаем ручную корректировку и правим проводки.

   Для автоматического формирования уточненной декларации:

   — установите флажок Ручная корректировка;

   — на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет:
   изменить счет 90.01.1 в проводке Дт 76.К Кт 90.01.1 на счет учета затрат, в нашем случае укажите Дт 90.08.1 Кт 76.К и укажите сумму со знаком «-».

   Из описания вашей ситуации понимаю так, что раз мы не перепроводим 2024г, то в реформации ничего не изменяется.
   А в НУ данные должны измениться.

Комментарии закрыты.