Порядок корректировки реализации за прошлый период в 1С

1. Здравствуйте!

   Посмотрите статью
   Занижена сумма выручки прошлого года. Исправление ошибки до подписания отчетности в 1С

   Останутся вопросы, пишите.

2. В статье такая ситуация и рассмотрена. Декларация по НДС сдана, БФО нет.

   Посмотрите еще эту статью (по НДС раздел Алгоритм исправления ошибок по НДС)
   Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С

   Если не правильно вас поняла, уточните вопрос.

3. Просто изменить декларацию НДС не получится.
   По правилам исправления ошибок все изменения вносятся через доп. листы уточненной декларации НДС.
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

   Если документы исправили и выставили покупателю в меньшей сумме, то это ошибка.
   Нужно внести исправления через «Корректировку реализации» — «Исправление собственной ошибки».

   К тому же, если реализация была в меньшей сумме, то и аванс должен быть зачтен в меньшей сумме.
   Алгоритм исправления описан в предложенном материале.

   По восстановлению аванса посмотрите инструкцию из вопроса.
   Корректировка в Книге покупок ошибочно восстановленного НДС с аванса, полученного от покупателя в 1С

4. Аванс должен восстановиться при последующей реализации.
   Так как корректировку только провели, а уже были реализации во 2 квартале, то аванс завис.

   Сейчас по покупателю есть остаток по счету 62.02?
   Или расчеты закрылись в ноль даже при условии корректировки в меньшую сторону?
   Приложите, пожалуйста, ОСВ по счету 62.02 и 76АВ с аналитикой по контрагенту.

5. Новую счет-фактуру на аванс формировать не нужно.
   Это другой случай. Просто сторнировали часть аванса по уже выписанной счет-фактуре.
   Если все операции провели верно, то остаток по счету 62.02 и 76АВ должен сходиться.
   В корректировке исправления вносим и в регистры НДС.

   Пришлите, как сделали операции по сторнированию авансовой счет-фактуры, все вкладки, включая ДтКт.

   Возможно, из-за корректировки на какую-то последнюю оплату не выписалась авансовая счет-фактура в полном объеме?

6. Правильно понимаю, вопрос в сумме зачтенного аванса, отраженного в кн. покупок за 1кв.25.
   1. Выполняли действие как по ссылке Корректировка в Книге покупок ошибочно восстановленного НДС с аванса, полученного от покупателя в 1С ?
   2. Во 2м кв. данный аванс зачитывается?
   3. Уточните, что именно не получилось?

7. Когда делали Сторно кн.покупок в части излишне принятого к вычету НДС, ранее начисленного с аванс, на сч.76.АВ восстанавливается НДС по уже выписанной счет-фактуре. И выписывать новый СФ на аванс не надо.

   

   pdf 2025-09-17_2

   

   pdf 2025-09-17_1

8. Пришлите скрин Операции СТОРНО и ОСВ по сч. 76.АВ по рассматриваемому СФ на аванс.

   Что именно не понимаете?

   1. 29.01.25 был аванс на сумму 46900р. в т.ч. НДС 7816,67р., на основании которого выставили СФ на аванс (Д76.АВ К68.02 — 7816,67р.)
   2. 04.02.25 реализация на на 46900р., в т.ч. НДС 7816,67р. (Д91.02 К68.02 — 7816,67р.), на основании которой отразили вычет НДС по предоплате (Д68.02 Кт76.АВ — 7816,67р.)
   3. 01.04.25 провели корректировку реализации в сторону ум. на 2500р., в т.ч. НДС 416,67 и ум. начисленный ранее НДС (Д 91.2 К68.02 — СТОРНО 416,67)
   4. 01.04.25 провели Сторно записи кн.покупок (Д76.АВ К68.02 — СТОРНО 416,67). Восстановили НДС на тот же ранее выписанный СФ на аванс

9. Уточните в чем была ошибка?

   Считаю что в вашем случае надо было делать Корректировку с видом Исправление в первичных документах.

   Отсторнировать ошибочный счет-фактуру на аванс нужно документом Операция, введенная вручную -Сторно документа.
   На закладке НДС Продажи, Запись доп. листа — указать Да. Корректируемый период — указать дату из периода, когда был создан лишний счет-фактура.

10. Правильно понимаю, что выполнив все действия (1-корректировка реализации, 2-СТОРНО излишне принятого к вычету НДС по первичному СФ на аванс) остаток по сч.62.02 и 76.АВ сходится. Смущает предупреждение 1С о не выписанном СФ на аванс? После зачета аванса, например в 3кв., это предупреждение уходит?

11. Рады были помочь!

Комментарии закрыты.