Добрый день! Поставщик прислал исправленный УПД со статусом 1 за прошлый квартал. (УПД от 31.03.25, исправленный УПД 10.10.25). Общая сумма не изменилась, они неверно применили ставку НДС 0%, в исп. УПД указали ставку 20%. Декларация по НДС и по прибыли сдана. Со своей стороны мы провели корректировку поступления — исправление в первичных документах. Соответственное база по прибыли была завышена на стоимость НДС, общая сумма по УПД без НДС в декларации по НДС — неверная. Нужно ли нам подавать со своей стороны корректировочную декларацию по прибыли и по НДС. Либо у нас это всё пройдёт в 4 квартале, датой получения исправленной УПД? Также они просят аннулировать первоначальную УПД, нужно ли нам подписывать аннулирование? 1С БП, ОСНО.
Корректировка поступления из-за неверно указанной ставки НДС поставщиком, уточненные декларации по НДС и прибыли в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Поставщику надо выписать не УПД, а УКД (универсальный корректировочный документ).
Если подпишите аннулирование, то получится что УПД от 31.03.25 ошибочно отразили и надо обязательно подать уточненную декларацию по НДС и налогу на прибыль на всю сумму УПД (т.к. вы ее аннулируете). Кроме того, если по УПД поступил товар и его уже реализовали, то аннулировать нельзя. Или придется аннулировать реализацию, т.к. получится что поступления не было.
Если Поставщик предоставит УКД, то вычет по НДС можете отразить в текущем периоде. По налогу на прибыль надо подать уточненную декларацию, т.к. была занижена налогооблагаемая база.
К сожалению так бывает.
Считаю, что в данному случае безопаснее подать уточненку, т.к. была занижена налогооблагаемая база. И УКД связано с исправлением ошибки (пусть даже не вашей), а не с новым фактом хоз.деятельности (например, пересмотр цен по соглашению сторон).
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.