Страховые взносы по прямым расходам должны быть отражены в строке 010 или строке 041 Приложения 2 Листа 02 Декларации по Налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.69/10)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Ваше мнение по вопросу заполнения строки 041 Приложения 2 к листу 02 Декларации налога на прибыль. В программе (у нас «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.171.23)) в эту строку подтягиваются все начисленные страховые взносы (прямые, отраженные на счете 20, и косвенные, отраженные на счете 26) и равен кредиту 69.09. В эту строку также включается и начисленный транспортный налог, начисление по которому производится регламентной операцией при закрытии месяца. Транспортный налог имеет проводку Д 20.01 К 68,07. И в то же время сильно смущает, что прямые расходы (страховые взносы по производственной ЗП и транспортный налог по производственным ТС), которые уже вошли в строку 010 Приложения 2 листа 02 Декларации по налогу на прибыль, отображаются в расшифровке к косвенным расходам. Значит ли это, что мы должны страховые взносы по работникам с зарплатой, относящейся к прямым затратам на счете 20, и начисленный на счет 20 транспортный налог вычесть из строки 041 Приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль? И отразить в ней только те страховые взносы, которые учитываются на счете 26?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    По строке 041 налоговой декларации по налогу на прибыль отражаются косвенные расходы в виде налогов, сборов и страховых взносов.
    По нашему мнению, страховые взносы по прямым расходам должны быть отражены в строке 010 Приложения 2 Листа 02.

    Посмотрите наш материал, первое видео — ошибка в стр. 041 Лист 02 в декларации Налог на прибыль (время 5.05).
    Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль в 1С?
  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Проверка 041 строки декларации по прибыли, от налоговой поступило требование с некорректными данными в 1С Добрый день, работаем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.172.30) ОСНО. Пришло требование с налоговой по НД по прибыли за 2024…
  2. Страховые взносы от НС и ПЗ по счету 44 не попадают в стр.040 декларации при выгрузке из ЗУП в 1С Добрый день. У нас НС и ПЗ попадают в страховые взносы в НУ на счет 44. Как настроить 1С, чтобы…
  3. Страховые взносы по строке 041 ПРИЛОЖ.№2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль Добрый день! Подскажите, почему Страховые взносы по строке 041 ПРИЛОЖ.№2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отличаются от…
  4. Заполнение строки 040 Приложения 2 к листу 2 уточненной декларации по прибыли при завышении сумм транспортного налога в 1С Добрый день. В марте 2025 г обнаружили переплату по транспортному налогу (ТН) за 2024г. В вашей статье "Завышена сумма транспортного…

Статьи по этой теме

  1. Нужно ли восстанавливать входящий НДС при переходе с ОСНО на АУСН в 1С? Организация на ОСНО с января 2026 года переходит на АУСН. На остатках по Дт 41 есть товары, которые купили с…
  2. Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С Из статьи вы узнаете, какие правки внести в 1С, если завышен транспортный налог за прошлый период и авансовые платежи за…
  3. Декларация по налогу на прибыль за 2025 год в 1С (25.03.26) По окончании года организации обязаны отчитаться и уплатить налог на прибыль. Из статьи вы узнаете: сроки подачи декларации и уплаты…
  4. Учет майнинга криптовалюты и ее продажи в 1С В программе нет специальных документов для отражения операций по майнингу и продаже криптовалюты. Рассмотрим на примере возможный вариант их отражения,…