Добрый день, 31 июля 2024 года у нас закрылось обособленное подразделение.
Декларация за 9 месяцев 2024 года была заполнена с учетом этих изменений.
В приложении 5 к листу 02 по закрытому ОП был поставлен код 3 — ОП закрытые в течение текущего налогового периода. Строки 120 и 121 оставлены пустыми строка 070 равна сумме налога начисленного за полугодие (121679 руб). В строке 080 начислено налога в бюджет тоже оставила 121679 руб. А авансы по закрытому обособленному подразделению, которые были указаны в строке 120 в декларации за 6 месяцев 2024 года в сумме 90915 руб. перенесла в строку 080 приложения 5 листа 02 по головному подразделению.
Но в ходе камеральной проверки ИФНС считает, что строка 210 листа 02 и строка 080 приложения 5 к листу 02 по головной организации заполнены неверно.
Изучив рекомендации я хотела подать уточненную декларацию за 6 месяцев 2024 года, где хотела увеличить сумму авансовых платежей к уплате в следующем квартале по головному подразделению и очистить строку 120 приложения 5 к листу 02 по закрытому обособленному подразделению.
Подскажите нужно ли подавать декларацию за 6 месяцев 2024г? Если нужно, то как
правильно подать уточненную декларацию за 6 месяцев 2024 года, какие коды поставить, как правильно заполнить строки?
Или возможно в декларации за 9 месяцев, уплаченные авансовые платежи по закрытому ОП поставить к уменьшению?
При попытки заполнить уточненную декларацию за 6 месяцев у меня не получается изменить строки 120, так как запрещено их редактировать. Может возможно их сделать доступными для редактирования. И сразу возникает вопрос нужно ли код 3 ставить в декларации за полугодие, если подразделение закрыто только в июле?
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Когда в течение налогового периода закрывается обособленное подразделение, заполнение Приложений N 5 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль имеет особенности.
Подробно рассказали здесь
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала?
Сверьте согласно этим рекомендациям.
Про авансовые платежи, да за полугодие надо сдать уточненную декларацию по закрытому ОП по месту нахождения головного подразделения (организации) с пустыми строками 120,121 (если авансовые платежи за июль уплачивались, эту сумму в стр. 120 оставить).
Если на титульном листе за полугодие по ОП выбрать код по месту нахождения (учета) — 223, тогда дает отредактировать строки 120,121?
Дополнительно
Авансовые платежи по прибыли по закрытому обособленному подразделению в 1С
Ольга, а по камеральной проверки пришло требование, там не указан номер инспектора, может туда позвонить.
Как сделать доступными для исправления строки 120 в приложении 5 к листу 02?
В самой форме отчетности можно по кнопке Еще — Настройки — Отключить автоматический расчет вычисляемых ячеек.
Значения можете поправить на свои цифры или очистить совсем.
Поняла. Спасибо, что поделились информацией!