Акт взаимозачета с Контрагентом, если он и поставщик и заказчик в 1С

1. Здравствуйте!

   Взаимозачет оформите его документом Корректировка долга.
   Взаимозачет между организациями в 1С

   Зачет взаимных требований не влияет на обязанность по исчислению и уплате НДС, а также на применение налоговых вычетов.
   Зачет взаимных требований является формой исполнения встречных обязательств по первоначальным договорам, а не зачетом оплаты в счет других договоров, поэтому спорные вопросы, связанные с восстановлением НДС при зачета аванса для оплаты по другому договору, на эту ситуацию не распространяются.
   Моментом определения налоговой базы может являться день отгрузки или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).
   Оплату следует считать произведенной как в случае уплаты соответствующей суммы денежными средствами, так и в случаях исполнения обязательства по оплате в неденежной форме, в том числе прекращения денежного обязательства зачетом встречных однородных требований (п. 15, 23 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33, Постановление АС ЗСО от 27.03.2015 по делу N А03-10822/2014).
   Взаимозачет: НДС
   Зачет взаимных требований между компаниями: как оформить и избежать ошибок

Комментарии закрыты.