УСН доходы-расходы, покупка оборудования в рассрочку, первый платеж через аккредитив Сбербанка в 1С

1. Здравствуйте!

   Банк открывает счёт аккредитива, на который впоследствии зачисляются денежные средства.

   Для учёта аккредитива используйте в программе счёт 55.01 (Аккредитивы).

   В карточке своей организации отразите открытие счёта аккредитива, на вкладке Банковские счета.

   Комиссию банку, за открытие счёта, отразите списанием с р/сч в корреспонденции со счётом 91.02.

   Вид операции — комиссия банка;

   Статья расходов — Расходы на услуги банков.

   Перечисление денежных средств на аккредитивный счёт, для оплаты обязательств поставщику ОС.

   В случае если банк зачисляет денежные средства на ваш р/сч, а впоследствии перевод на счёт аккредитива, проводка:

   Дт 55.01 — Кт 51

   Счёт учёта — 51

   Счёт получателя — счёт аккредитива

   Статья расходов — Внутреннее перемещение ден. средств.

   Оплата поставщику за ОС:

   Обычная оплата поставщикам подрядчикам, только в корреспонденции с 60 счётом будет 55.01 (счёт аккредитива).

   Дт 60 Кт 55.01

   Далее 55.01 не задействован, он для отражения расчётов с контрагентом со счёта аккредитива.

   Отражение аккредитива от банка по алгоритму в материале:
   Как отразить получение кредита в 1С 8.3 Бухгалтерия

   Покупка ОС за счет кредитных средств:
   Приобретение основных средств на кредитные средства в 1С

   Поступление и учет ОС на УСН:
   Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС в 1С (УСН)

2. А кто будет зачислять денежные средства на счет поставщика, расчеты не через вас, банк будет перечислять, уточните, пожалуйста.

3. А списание по какому счету, по основному?
   Если по основному, значит на него должно было быть поступление и тогда перемещение на 55.01 с номером того же счета, что и основной.
   И с 55.01 оплата в адрес поставщика.

4. Имею ввиду поступление кредитных средств на основной счет, в какой сумме произошло списание с назначением платежа: «Списание суммы покрытия по внутрироссийскому аккредитиву ROP260196728 в связи с открытием»

5. Благодарю за уточнение.

   Давайте пройдемся по процессу.

   Например:
   12.02.2026 заключили соглашение с банком об открытии аккредитива (специального счета)
   12.02.2026 оплатили комиссию банку за открытие аккредитива 10 000 руб.
   Дт 91.02. — Кт 51
   12.02.2026 переведены ден. средства на счет аккредитива 100 тыс.
   Дт 55.01 — Кт 51
   Счет аккредитива нужно узнать в банке, чтобы отразить движения по нему.
   15.02.2026 контрагенту перечислены ден. средства со счета аккредитива, взнос за ОС 100 тыс.
   Дт 60 — Кт 55.01

   Далее поступление ОС по алгоритму в материале:
   Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС в 1С (УСН)

   После отражения поступления ОС на 60.01 образуется задолженность перед поставщиком, которая будет погашаться по мере внесения платежей.

6. Счет аккредитива не открывался, 55.01 тогда использовать некорректно.
   Лучше оплата поставщику и в комментарии: расчет аккредитивом ROP260196728 за оборудование по договору ….
7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.