Добрый день!
Принципал (ООО, РФ) поручает Агенту (нерезидент ЕАЭС) за агентское вознаграждение заключить с третьим лицом (нерезидент ЕАЭС) сделку, направленную на оказание услуг по продвижению бренда Принципала в рамках мероприятия, организованного 3-м лицом.
Местом реализации услуг является территория РФ в соответствии с подп. 4 п. 29 приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе.
Т.е. основные услуги по Договору должны облагаться НДС НА.
Местом реализации агентских услуг территория РФ не признается в соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ. Следовательно, агентское вознаграждение по Договору не облагается НДС НА.
Каким образом отразить в 1С данные операции, при условии, что оплату производили одной суммой. В Договоре и акте сумма тоже указана общая и прописано, что включает в себя агентское вознаграждение в таком-то размере.
Т.е. акт оформлен на сумму 223 400,00 руб., включая в себя агентское вознаграждение в размере 42 872,00 руб.
Правильно ли понимаю, что счет-фактуру налогового агента нужно формировать на сумму за вычетом агентского вознаграждения?
Каким образом отражать операции по агентскому вознаграждению?
НДС налогового агента на агентское вознаграждение, если местом реализации агентских услуг территория РФ не признается в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Давайте сначала еще раз сверимся, точно ли вы налоговый агент по НДС при выплате вознаграждения агенту.
Чтобы понять являетесь вы налоговым агентом по НДС нужно определить место реализации услуги.
Общее правило определения места реализации – по месту деятельности исполнителя, т.е продавца услуг.
За исключением работ (услуг), перечисленных пп 1 — 4.1, 4.4 п 1 ст. 148 НК.
Определение места реализации услуг иностранцами
Если ответ -да.
Тогда в документе Списание с расчетного счета — Разбить платеж.
В агентском договоре укажите, что организация является налоговым агентом по НДС.
Далее на основании документа Списание с расчетного счета оформите Счет-фактура выданный.
Может пригодится
Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Пока все равно есть сомнения.
Вот тут посмотрите.
Местом реализации агентских услуг территория РФ не признается, поэтому российская организация не будет налоговым агентом по НДС (пп. 1 — 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ, Письмо Минфина от 10.03.2023 N 03-07-08/20624, от 17.06.2024 N 03-07-08/55497).
Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С