Добрый день.
Не совпадает сальдо по ЕНС на 31.12.25 с данными налоговой в ЛК.
30.12.25 перечислено на ЕНС 296860р., подано уведомление по НДФЛ на сумму 283348р.
12.01.26 подано корректировочное уведомление по НДФЛ на сумму 296860р. (в ЛК отражено 18.01.26). В Сведениях по уплате налогов отражено 18.01.26.
30.12.25 ФНС было начислено и списано пени 133,33р.
По данным организации сумма 296860р. должна учитываться в 2025г., задолженность по пеням сформирована в 2025, а удерживаться после расчетов по НДФЛ, т.е. в 2026г.
В настоящий момент в ЛК отражены данные по уведомлениям (6-НДФЛ за год не введен). На горячей линии ФНС сказали, что надо ждать обновления данных после проверки 6-НДФЛ (до 3 месяцев).
Скажите, пожалуйста, корректировки ФНС должны быть на 31.12.25?
И второе расхождение связано с тем, что 25.07.25 в ЛК уменьшена пеня по расчету (минус 41,66). Начисления пени в учете организации не было.
На 31.12.25 в 1С на ЕНС:
— по данным ФНС пени 91,67 (133,33-41,66),
— по данным организации – 133,33.
В ОСВ по Кт 68.90 – 174,99.
Если отразить корректировку пени в Операциях ЕНС -41,66 (91.02/68.90), то в 1С по ЕНС по данным организации – 91,67, в ОСВ по Кт 68.90 – 133,33.
Если должны совпадать данные в Операциях ЕНС с ОСВ, то как корректировать?
Сальдо по счету 68.90 не совпадать с ЛК ЕНС на 31 декабря из-за ошибочной суммы в Уведомлении в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В 1С сальдо 68.90 – это общее сальдо, которое включает Зарезервировано в ЛК ЮЛ.
Могут быть расхождения, связанные с техническими особенностями ЛК ЮЛ. При этом суммы все равно понятны и узнаваемы.
Должен ли совпадать Сальдо ЛК ЮЛ и остаток по счету 68.90 ЕНС на конец года в 1С?
Как проверить расхождения в сальдо ЕНС на конкретную дату в ЛК ЮЛ и 1С?
Сальдо на 69.09 за декабрь 2025 при подаче досрочного уведомления по СВ за декабрь не закрывается в 2025 в 1С
Пеня начисляется на отрицательное сальдо ЕНС (ст.75 НК РФ).
Например, если подали уведомление на бОльшую сумму, а уплатили нужную (меньше чем в уведомлении), то будут начислены «технические» пени. Которые будут пересчитаны/убраны после подачи декларации. Пересчитывается на последнюю дату оплаты.
Не совсем понятно про второе расхождение. Уточните есть интеграция в 1С с ЛК и автоматические начисления на ЕНС по данным ФНС ?
Правильно поняла что в ЛК пени 97,67р.
В 1С
по Операции ЕНС (ранее Корректировка ЕНС) 133,33р. Данный документ формирует проводки. Тогда не понятно «Начисления пени в учете организации не было»
СТОРНО пени в Операция ЕНС отражается прямой проводкой (Д 91.02 К 68.90) с отрицательной суммой
Операции по ЕНС в 1С
18 марта приходите на семинар по ЕНС Ювелирная огранка ЕНС в 1С:Бухгалтерии – обновление алгоритма с 2026
По теме
Единый налоговый счет (ЕНС): как сверять расчеты, выявлять и исправлять расхождения
Как сверится по ЕНС с ИФНС, если не идет сальдо на 31.12.24 в 1С
По декларациям, расчетам (в т.ч. 6-НДФЛ) начисление отражается на отчетную дату. Посмотрите скрин. На нем видно, что в Уведомлении была ошибка. После сдачи 6-НДФЛ на ЕНС автоматически прошла корректировка. Т.е. если на отчетную дату на ЕНС не будет хватать денег, то на основании начисления по данным Уведомления будут начислены «технические» пени. После подачи Расчета, будет произведен пересчет и пени уберут.
Также из скрина видно, что есть дата записи, а есть дата операции. Дата операции за один период одна и та же.
По дате записи, при интеграции с ЛК, в 1С данные отражаются документами Операция ЕНС и Сведения об уплате на ЕНС.
Остаток на ЕНС меняется по дате записи, а не на Дату операции. Это видно в ЛК ФНС — ЕНС — История ЕНС. В каждую дату можно зайти и посмотреть какие именно записи повлияли на остаток на эту дату.
Вы пишите на 31.12.25 в 1С на ЕНС:
— по данным ФНС пени 91,67 (133,33-41,66),
— по данным организации – 133,33.
В ОСВ по Кт 68.90 – 174,99.
Может потому что в ОСВ 174,99 поэтому и не сходится? И надо скорректировать не на 41.66р., а на 83.32р. (174,99 — 91,67)
«Расхождений нет, но в ОСВ сальдо 133,33».
— по какому счету расхождение? Покажите на скринах что с чем сравниваете
«Расхождение в сальдо на 31.12.25 из-за проведения НДФЛ по корректировке уведомления на 18.01.26, а не по 6-НДФЛ оставлять?»
— оставьте. Расхождение «уйдет» на 18.01.26. Для себя в комментариях оставьте запись, что в Уведомлении ошибка в сумме из-за чего расхождение по ЕНС в сумме…
Все верно. Как и обсуждали ранее. В ЛК корр.Уведомление и 6-НДФЛ отразятся по дате записи, т.е. в 2026. Т.к. «задним числом» остаток на ЕНС меняться не должен.
В данном случае, считаю что расхождение сч. 68.90 и данных в ЛК на сумму 13512р. — корректно. И расхождение «уйдет» на 18.01.26г.
Дополнительно по теме
Единый налоговый счет (ЕНС): как сверять расчеты, выявлять и исправлять расхождения
Сальдо на 69.09 за декабрь 2025 при подаче досрочного уведомления по СВ за декабрь не закрывается в 2025 в 1С
Должно ли сальдо по счету 68.90 совпадать с ЛК ЕНС на 31.12.24, как сверить сальдо в 1С