Оформление резерва по задолженности в виде аванса поставщику вручную только в БУ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41)
Добрый день! Резерв по УП предусмотрен только по БУ. Проведен Акт инвентаризации расчетов на 31.12.2025. Выявился резерв сомнительных долгов по одному поставщику (Дт 60.02) на всю сумму задолженности (94 млн). Нужно ли проводить какие-то операции или достаточно провести корректировку долга? Скрин прилагается. Верно ли указаны счета? При заполнении баланса сумма дебиторки уменьшилась на 94 млн. Отложенные налоговые активы (ОНА) увеличились на 24 млн (94 млн * 25%). Нераспределенная прибыль уменьшилась на 70 млн (94 млн — 24 млн). Спасибо!

Attachment File
pdf Rez-somn-dolgov

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Алгоритм проведения операций представлен в материале
    Учет резервов по сомнительным долгам с ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С
    Списание безнадежного долга за счет резерва БУ для ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С

    В ББ дебиторская задолженность отражается за минусом созданного резерва (Сальдо 60.02 минус Сальдо 63). Строка 1230 уменьшается.

    Строка 1180 Отложенные налоговые активы увеличивается.

    Строка 1370 Нераспределенная прибыль уменьшается.
  2. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    В БУ резерв создают по любой сомнительной дебиторской задолженности (п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности).
    Резерв по задолженности в виде аванса поставщику не автоматизирован в 1С, поэтому создавайте вручную только в БУ.
    Для НУ такая задолженность не соответствует критериям сомнительных долгов (п. 1 ст. 266 НК РФ), т.к. она возникла не в связи с реализацией (письмо Минфина от 04.09.2015 №03-03-06/2/51088).

    Инструкции представлены в материалах:
    Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете: правила, ограничения, различия
    Начислять ли резерв по сомнительным долгам по выданным авансам?
    Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С

    Материалы по теме Резервы по сомнительным долгам здесь >>
  3. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Резервы по сомнительным долгам не более 10 % от выручки в 1С Здравствуйте, в этом году решили начислять резервы по сомнительным долгам в НУ. В операциях закрытие месяца рассчитали резервы. Резервы вышли…
  2. Учет скидки в гарантийных удержаниях в 1С ООО на ОСНО. Сумма Гарантийных удержаний выплачивается Подрядчику ранее установленного Договором срока, не позднее ХХ.ХХ.2025 включительно. Заказчику (мы) предоставляется скидка…
  3. Можно ли по итогам года скорректировать Налог на прибыль и НДС, если во втором квартале провели дважды один и тот же документ от поставщика в 1С Здравствуйте, Скажите пожалуйста, если при подготовке годовой отчетности обнаружилось, что во 2 квартале провели дважды один и тот же документ…
  4. Создание резерва по сомнительным долгам. Здравствуйте, Вопрос аналитически сложный для меня, как начинающего резервиста. Поэтому вынужден обратиться к профессионалам, таким как Лариса Казаков. Ситуация: Организация…

Статьи по этой теме

  1. Почему в отчете о финансовых результатах восстановление резерва по сомнительным долгам отражается с плюсом в строке Прочие расходы в 1С? Отчисления в оценочные резервы (резервы по сомнительным долгам), в связи с новым стандартом строка попадает свернуто в ОФР с плюсом…
  2. Резерв по сомнительным долгам в НКО в 1С Видео: Дебиторская задолженность и создание резерва по сомнительным долгам в НКО Дебиторская задолженность Строка бухгалтерского баланса 1230 членские взносы и…
  3. ФНС разъяснила порядок резервирования сумм на ЕНС Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков ЕНП Налоговики разъяснили, как резервируются суммы на ЕНС, какие бывают резервы, как их отменить…
  4. ФНС напомнила о новшествах по налогу на прибыль с 2026 Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ , сообщение ФНС Информация для: плательщиков налога на прибыль С 01.01.2026 вступили в…