Добрый день.
Компания применяет общий режим налогообложения. Оказывает транспортно-экспедиционные услуги по международным перевозкам. Для оказания услуги привлекает третьих лиц. Заказчику, после оказания услуг, выставляется УПД со статусом 1 и ставкой НДС 0%. Такой УПД не попадает в раздел 3 декларации НДС. Вручную заполнила раздел 4 декларации НДС, в котором указала в строке 010 код операции = 1010425. В строке 020 сумму налоговой базы. Нужно подтвердить ставку НДС 0% и заполнить реестр (КНД 1155113).
Вопрос.
Как заполнить реестр (КНД 1155113) для подтверждения ставки НДС 0% в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ), если наша компания «Х» выступает как исполнитель. Заказчик- транспортная Компания 1 и перевозчик- транспортная Компания 2?
Реестр для подтверждения ставки НДС 0%
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
На данный момент реестр КНД 1155113 заполняется вручную. Желтые поля — вручную, зеленые- авторасчет. Порядок заполнения утвержден Приказом ФНС от 14.02.2024 N ЕД-7-15/202@ (в ред. от 15.11.2024).
Некоторые поля заполняются выбором из списка. Итого налоговая база считается по суммам, указанным в строках.
Заполняете блок граф для каждой организации:
Отправитель — компания Х (вы)
Получатель — Заказчик Компания 1
Перевозчик — соответственно Компания 2
«в графе 6 — регистрационные номера таможенных деклараций (при вывозе), проставляемые таможенным органом места убытия при вывозе товаров за пределы Российской Федерации автомобильным транспортом на накладной. В случае, когда в графе 4 указано значение «А» (прибытие транспортного средства), графа 6 не заполняется, в том числе при вывозе товаров автомобильным транспортом в государство-члены ЕАЭС: Республика Беларусь, Республика Казахстан и Киргизская Республика»
У вас для графы 4 код D?
Согласно правил заполнения номер таможенной декларации нужен при вывозе (D), при ввозе (А) не заполняется.
Перевозчик в данном случае номера дать не может, он их не проставляет. В счет-фактурах не надо указывать.
Обсуждали аналогичный вопрос здесь:
Ошибка при выгрузке Реестр по НДС: КНД 1155113 по услугам с НДС 0% в ЕАЭС в 1С
Получается правила заполнения расходятся с проверкой формата. Сейчас как обходной вариант можно заполнить нулями, выгрузка должна пройти.
Далее нужно на сайте ФНС от вас обращение, в каком случае что проставлять. Вопрос с того времени не решен, а однотипные обращения могут позволить ускорить его решение.
Поделитесь, пожалуйста, результатом.
Прямого запрета для ИП по сравнению с другими юрлицами не нашла. Кроме того, в пп. а п. 16 Правил допуска российских перевозчиков к осуществлению международных автомобильных перевозок указано, что если перевозчик является индивидуальным предпринимателем, должен иметь при себе свидетельство профессиональной компетентности.
По поводу выгрузки: да, подтверждаю проблему, причем указывает неверным у всех трех участников, если установить ИНН ИП.
Согласно правил заполнения, в графе 13 — идентификационный номер налогоплательщика перевозчика (указывается при наличии в накладной). Т. е. теоретически можно выгрузить с пустым значением, пропускает.
Или, в крайнем случае, исправить в самом файле выгруженном.
Похоже, что без консультации с ФНС не обойтись, не одна ошибка с этим реестром всплывает.
Спасибо, что поделились результатом.
По вопросу изучаю нормативную базу.
Согласно п. 2 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 29.10.2024):
«2. Подлежат регистрации в книге покупок:
счета-фактуры (в том числе корректировочные), полученные от продавцов по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса Российской Федерации;…»
По поступлениям со ставками «Без НДС» или «0%» вычетов нет, поэтому такие счета-фактуры регистрировать в книге покупок не обязательно.
На данный момент в 1С реализовано, что такие счета-фактуры в книге не отражаются.
Если считаете, что их все-таки нужно отразить, СФ без НДС можно таким образом в программе оформить:
Как заполнить книгу покупок документами без НДС?
Со ставкой 0% только вручную.
В реестре указываете основные и дополнительные документы, относящиеся к операции.
Здравствуйте.
Да, если считаете, что такие СФ нужно показать в книге покупок, получится добавить только вручную через Формирование записей книги покупок.
Автоматически СФ со ставкой 0% в книгу не попадают. И не должны туда включаться согласно текущего законодательства т.к в книге только те СФ, в которых есть НДС к вычету принимаемый. В этом смысл книги покупок.