Здравствуйте!
Организация работает на УСН 15% и на учете числятся моноблоки первоначальной стоимостью 70 и 120 тыс., купленные в 2015 г. до перехода на УСН в 2019 г., СПИ 3 года. В данный момент еще используются, но естественно уже не амортизируются.
Можно ли их оставлять на 01 счете? Или нужно перенести не другие счета и как это сделать? В учетной политике с 2022 закреплено, что к ОС относятся предметы дороже 100 тыс.руб. Тогда как дальше учитывать моноблок с начальной стоимостью 120 тыс.?
УСН, ошибка при Переводе ОС в МОСы и изменение СПИ самортизированного ОС в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По ОС, которое стоимость 70тр, переведите в МОСы.
В программе оформите документ Перевод ОС в малоценное оборудование
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, несущественные по стоимости, полностью самортизированные в бухгалтерском и налоговом учете в 1С
По ОС стоимостью 120тр, которое продолжаете использовать — оставляете на счете 01, но нужно внести изменения в СПИ по Варианту 3 из материала ниже.
То, что ОС до сих пор используется, означает, что допущена ошибка в определении срока полезного использования (СПИ), который должен постоянно пересматриваться (п. 37 ФСБУ 6/2020):
— на конец каждого года;
— при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении СПИ, — продление срока эксплуатации ОС.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
В НУ (УСН доходы — расходы) ОС не амортизируются, а их стоимость списывается в расходы равными долями на последнее число каждого квартала в году оплаты и ввода в эксплуатацию (ст. 346.16 НК РФ).
То есть у вас стоимость ОС у НУ была списана в 2015.
Давайте посмотрим ОСВ про счет 02.01 по НУ, полагаю, она должна быть пустой.
Приложите еще, пожалуйста, как заполнен сам документ Перевод ОС в малоценное оборудование
Верно и не должно разделяться. Странно, что возникает такая запись 🤷♀️ В расходах уже все должно было пройти в 2015.
Скрин, как ввели остатки по ОС пришлите, пожалуйста.
Нажмите в Вводе остатков на ОС, по которому проблема и давайте посмотрим все закладки документа Ввода остатков + какие регистры проставлены.
Видимо не так вам объяснила.
Попробуем работать с тем, что есть.
Видим, что по счету 01.01 — 51271,19.
По счету 02.01 — 51271,19, это значит, что на момент ввода остатков ОС полностью самортизировано.
Значит после перехода в новую базу, амортизация в БУ больше не начислялась.
Регистров по НУ не вижу.
То есть проблем быть не должно.
Теперь давайте посмотрим, как заполняете документ Перевод ОС в малоценное оборудование.
Нашла «старый» вопрос с подобной ошибкой.
Посмотрите, пожалуйста, решение.
Перевод в ОС малоценное оборудование
Нет-нет, в 2019 заходить не надо.
1. Текущим периодом создаете Операцию. Через кнопку ЕЩЕ добавьте регистр сведений Первоначальные сведения ОС (налог. учет УСН).
Закладку Бухгалтерский и налоговый учет не заполняйте.
2. Проводите документ Перевод ОС в малоценное оборудование.
Поделитесь результатом, пожалуйста 🙏