Налогооблагаемая база по УСН не уменьшается на сумму НДС в рознице в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.87/10)

Организация — УСН ( доходы) с НДС 5%. На р/с поступают денежные средства по эквайрингу от физических лиц за услуги. Оформляем операцию по платежным картам на сумму поступления ( 57.03.-62.02) какими документами правильно отразить реализацию услуг . чтобы закрылся 62 и нужно ли оформлять сводную справку по розничным продажам, для отражения сводно НДС в книге продаж ?

Метки консультации: —
Все комментарии (13)

  1. Добрый день!

    Да, организации на УСН, ставшие плательщиками НДС с 2025 года, отражают операции в книге продаж. По розничным продажам составляются Сводные справки за месяц.

    Реализации в розницу удобно отражать документом «Отчет о розничных продажах». На вкладке «Товары» заполняем товары и услуги, реализуемые за день. На вкладке «Зачет предоплаты» указываем сумму аванса, в счет которого реализация. Если учет ведется в целом по контрагенту «Физическое лицо», а не по ФИО, сумму можно указывать одну общую. При проведении документа будет зачитываться аванс по каждому поступлению.

    Далее в разделе «Продажи» — «Счета-фактуры выданные» создаем «Сводная справка по розничным продажам». В документ-основание подбираем все отчеты о продажах за месяц. Автоматически устанавливается код 26.

    Здесь еще подробнее можно посмотреть:
    Самоучитель по НДС на УСН в 1С

    Если реализации юр.лицам:
    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

    png orp
    png orp1
    png orp2

  2. Проводка 90.03- 68.02 верная, это НДС с реализации к уплате. Сводная справка о розничных продажах делает запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур» и не влияет на налог УСН.

    Проверила для ООО на УСН, формируется верно (см. скрин).

    Проверьте, что релиз актуальный + все патчи по тематике УСН с НДС.
    На сегодня это не ниже 3.0.174.

    Проверить настройки:
    Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С

    Если ошибка останется, приложите в файле все скрины, как операции вводите по порядку и с движениями в регистрах.

    png 1-29
    png 2-12

  3. У вас всегда предоплата или бывает продаете, а оплата в следующем месяце зачисляется?
    В документе Списание с расчетного счета — Поступление по платежным картам не указывается ставка НДС, программа определяет по документам Отчет о розничных продажах или Операция по платежной карте, поэтому для НДС очень важна последовательность документов.
    Сейчас у вас часть засчитывается по прошлым поступлениям, скорее всего проблема в этом.

    png 57

  4. Уточните, пожалуйста, по какому анализу смотрите, что не отражается?
    При УСН Доходы налоговую базу можно уменьшать на суммы страховых взносов, поступающие оплаты должны попадать в КУДИР, очищенные от НДС. Документ Поступление по платежным картам, в проводках регистр КУДИР правильно отражается или как раз вся сумма с НДС в доход попадает?

    png 5-5

  5. Делаю как у вас аналогично, организация ООО на УСН, НДС 5% (во вложении).
    Уточните, какой релиз программы?

    Давайте еще проверять тогда по регистру. Отчеты — Универсальный отчет — настройки на скрине приложила.
    Нет ли остатков по документам?
    И если пока период не закрыт и есть возможность, отменить все операции по Юмани и последовательно по порядку друг за другом перепровести.

    png 1-32
    png 2-14
    docx OOO-USN-Postuplenie-po-ekvajringu-s-NDS

  6. Можно попробовать исправить, порядок такой
    УСН с НДС, при розничных продажах из дохода не вычитается НДС из-за неверного зачета по платежным картам в 1С
    Пример как работать с регистром есть здесь, и видео есть
    Как контролировать сумму страховых взносов в КУДиР в 1С?
    То есть, сделать движения в регистре приход-расход, в зависимости от остатков. Чтобы на 1 января в нем остался только тот остаток, который действительно не закрыт.
    Также не должно быть отрицательного сальдо по 57.03.

    Механизм отражения возвратов в 1С можно посмотреть здесь
    Как оформить возврат аванса по услугам при эквайринге на УСН в 1С?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС с аванса поставщику восстановился не в полной сумме, корректировочная декларация по НДС в 1С Добрый день! В декабре 2024 года поставщику был перечислен аванс за услуги, поставщик выставил нам счет-фактуру на аванс, и мы…
  2. Корректировка по нескольким реализации в у.е. за период в 1С Добрый день.
  3. Объединение в единое ОС несколько амортизируемых ОС плюс новые в 1С Добрый день. ООО на ОСНО. Необходимо объединить несколько ОС в одно- производственную линию. Три ОС, которые уже амортизируются плюс 6…
  4. Перенос остатков по счету 19 при присоединении одной организации к другой 1С 21.10.25 ООО2 присоединено к ООО1. У ООО2 остался непредъявленный к вычету НДС. Как правильно ввести остатки по счету 19 через…

Статьи по этой теме

  1. Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре? Применяем УСН, в 2025 доходы превысили лимит, после которого нужно начислять НДС. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026…
  2. Как объединить в один файл текстовую и табличную форму пояснений к бухгалтерской отчетности в 1С? Верно ли, что в 1С прикрепить к бухгалтерской отчетности файл только с пояснениями в табличной форме недостаточно, нужно его объединить…
  3. Отчетность по прослеживаемым товарам за 3 квартал 2025 у плательщиков НДС, не освобожденных от уплаты налога в 1С (27.10.25) Состав отчетности по прослеживаемым товарам зависит от того, освобожден ли налогоплательщик НДС от уплаты налога. Какие именно отчеты и в…
  4. Как сделать График отпусков в 1С? Где находится график отпусков в 1С Бухгалтерия? Согласно ст. 123 ТК РФ, очередность предоставления оплачиваемых отпусков определяется ежегодно в соответствии…