Здравствуйте.
Компания с 01.01.2025 перешла на применение ПБУ 18, до этого ПБУ 18 не применялось.
Выбран метод с отражением ВР и ПР.
После закрытия января видим на сч 01 данные по БУ — ВР и ПР нет.
По счету 02 — в результате регламентных операций за январь по неамартизруемым в НУ ОС отражена амортизация как ВР.
Таким образом на конец месяца ВР сформирована только в части начисленной амортизации за период. По имеющимся ранее на 01.01.2025 ВР не формируется.
Какими проводками отразить ВР в полном объеме чтобы корректно рассчитались ОНА и ОНО?
ОСВ во вложении.
Заранее благодарю.
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Дополнительно по теме.
Надо сделать копию базы.
Поменять настройки в Главное — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов … на Ведется балансовым методом с января 2025.
И последовательно закрыть все месяцы.
Проверить результат по 09 и 77 счетам.
Если есть разницы по 01 и 02, то с ПР и ВР при наличии комплексных разниц, а по ОС они как раз могут встречаться, учет будет вести сложно.
Поэтому жизнь себе затруднять не следует.
После того, как на балансовом методе перезакроетесь, давайте еще раз посмотрим ОСВ по счета 01 и 02. Можем также начать с января 2025.
Текущий налог на прибыль при данном способе учета определяется на основе данных БУ (п. 22 ПБУ 18/02). То есть в течение отчетного периода происходит пооперационное признание постоянных и временных разниц.
Существенный минус этого способа учета в 1С в том, что не всегда происходит автоматическая квалификация разниц (например, определяется ПР вместо ВР). В результате чего могут понадобиться ручные исправительные проводки.
При наличии большого количества операций, когда невозможно отследить каждую, это может стать настоящей проблемой.
Как найти расхождения и не допустить ошибок по окончании месяца, посмотрите, пожалуйста, в нашей инструкции:
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С