Отрицательный НДФЛ на стыке кварталов, как избежать?

1. Добрый день! 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому в него пойдет доход 143 690,29 и налог 18 680.
   Если проверить расчетным путем 143 690,29*13% = 18 680, налог посчитан верно. Единственное у нас за счет перерасчета образовался излишне удержанный налог в сумме 2 100. Он попадет в строку 180 отчета. Но это не ошибка, данный налог зачтется в следующем квартале или его можно вернуть по заявлению сотрудникам, оформив возврат НДФЛ. Если возврат НДФЛ будет оформлен до сдачи 6-НДФЛ, то строку 180 заполнять не требуется.

2. Всё верно. Возврат НДФЛ можно провести только по заявлению сотрудника и выплатить на банковский счет.

3. Как только у сотрудника появится облагаемый НДФЛ доход данная сумма налога зачтется. Т.е. скорее всего по итогам следующего квартала её уже не будет.

4. Добрый день! В этом случае есть риски, если по итогам месяца сумма дохода не перекроет сторно, то придется подавать корректировку РСВ за 1 полугодие, а по итогом года при заполнении 6-НДФЛ, может выясниться, что Приложении 1 есть отрицательная сумма по коду 2012 в июле, тогда нужно будет документом «Операция учета НДФЛ» переносить доход в другой месяц.
   Перерасчет июлем можно провести, если есть уверенность, что сторно закроется.

5. Справка 2-НДФЛ заполняется правильно, программа корректировку переносит в июнь 2025.
   Но нужно посмотреть как заполняется Раздел 3 РСВ за 1 полугодие и за 9 месяцев до корректировки и после. Потому что здесь тоже программа будет относить сторно в июнь. И если сдать отчет с датой подписи 30.06.25, данного сторно в нём не будет, потом нужно будет корректировку подавать или вручную сторно по страховым взносам переносить в июль.

6. Добрый день! Попробуйте для проверки заполнить ещё РСВ за 9 месяцев, в нём какие суммы будут в разделе 3?

7. Всё нормально, это июльские начисления, переноса нет.
8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.