Добрый день!
Поступил импортный товар, оформлена ТД, товар выпущен, но ФТС запросили дополнительно подтвердить стоимость товара, впоследствии пересчитали стоимость, произвели доначисление и списали денежные средства. Первоначальная ТД оформлена в декабре 2024, доначислили и списали в апреле. По кодам 5010 (НДС) и 5011 (пени). Как отразить в 1С данное списание по ТД, если товар уже продан?
Корректировка таможенной декларации в сторону увеличения при раздельном учете НДС, если товар уже продан в 1С
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По проданным товарам таможенные пошлины относятся на себестоимость продаж напрямую по Дт 90.02.
Посмотрите, пожалуйста, инструкцию по отражению:
Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Если будет что-то непонятно или дополнительные вопросы, пишите, пожалуйста.
НДС по коду 5010 доначислен в связи с изменением стоимости, его отражаем и принимаем к вычету, как в инструкции выше.
Код 5011 — это пени за несвоевременно уплаченный НДС.
В БУ начисленные пени по налогам могут учитываться:
— на счете 91.02 «Прочие расходы» (Письмо Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875);
— на счете 99 (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета, Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94).
В 1С для этой цели используется счет 99.01 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения».
Порядок учета пеней организация определяет в учетной политике самостоятельно.
Пени по НДС в соответствии с письмом Минфина отразить по счету прочих расходов Дт 91.02 Кт 76.Таможня.
В НУ пени по налогам не учитываются в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль (п. 2 ст. 270 НК РФ). В статье расходов должна быть снята галочка «НУ».
Начисление пени и штрафов в 1С 8.3
2. У вас эти товары для облагаемой и не облагаемой используются, способ НДС «распределяется» в поступлении?
Посмотрите, пожалуйста, в прикрепленном файле небольшой пример.
Если что-то уточнить или скорректировать нужно — пишите.
Получается, увеличилась только стоимость и НДС.
Тогда по пошлине проводка не нужна, оставляем по НДС с плюсом на сумму изменения, отражение пени за несвоевременную уплату, в стоимости товаров доп. платежей нет.
Стоимость в «Товары по разделу» подтягивается автоматически из документа «Поступление товаров от поставщика». Суммы могут различаться с ТД.
Попробуйте заполнить, как у меня в примере регистры, «НДС предъявленный» две записи приход-расход, сумма без НДС с плюсом — после увеличения без НДС, НДС — доначисленный с плюсом.
«Раздельный учет НДС» — запись с движением «приход», сумма без НДС и НДС аналогично с плюсом.
Изменилась сумма НДС к вычету по приобретенным товарам. Т. к. дополнительно еще раздельный учет ведется, после распределения часть идет к вычету, часть в стоимость товара. К вычету принимаем документом ФЗКП, то, что на стоимость проданных товаров распределилось, операцией списываем на себестоимость продаж Дт 90.02.1 Кт 41.
Подскажите, получилось заполнить операцию, чтобы дальше всё автоматически подтягивалось в документы?
На себестоимость нужно списать 4 860,08, столбец «учитывается в стоимости».
«Принимается к вычету» у вас как раз в книгу покупок автоматически сумма пошла 148 188,26.
Считаю, более логично провести на 30.06.2025, после того как выполнено Распределение НДС и вы знаете суммы.
Документы выставите по времени, чтоб они по порядку шли.
Отлично!