Временные разницы

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.69/10)

При анализе налога на прибыль выдает информацию , что имеется стоимость несписанного в прошлые периоды товаров, основных средств. Имеются отрицательные временные разницы ( в прошлых периодах списали основные средства операцией ). Каким образом списать эти ВР ?

Attachment File
docx Doc1-Analiz-pribl

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

    Отрицательные разницы по ВР образовались из-за разницы начисления амортизации в БУ и НУ.
    При списании ОС в документе «Операция» нужно было отразить ВР при списании оставшейся амортизации.
    При проведении документа «Операция» всегда считаем и проставляем разницы вручную.
    Проверьте проводки по документу и отражение ВР, возможно, не во всех операциях отметили ВР.
    Отсюда и ошибки в учете.

    Приложила пример по списанию ОС с проводками по ВР.

    Материал по теме, может пригодиться.
    ПБУ 18/02

    png 1-31
    png 2-14
Добавить комментарий