Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Налоговая прислала требование о необходимости предоставления Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Возник вопрос о его сдачи. ООО является импортером товаров с Китая, оплата производится в юанях. Также предоставлялись иностранными организациями транспортные услуги по территории Китая. Предоставлялись агентские услуги ООО из Киргизии за перевод денежных средств в Китай. Необходимо ли нашей организации сдавать данный расчет и по каким договорам? Если необходимо сдавать, прошу описать инструкцию по заполнению расчета и какие в нашем случае необходимо заполнять разделы декларации.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Кто обязан представлять Расчет налогового агента: организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

    На данный момент сложилась практика что безопаснее включать в разделы 4 и 5 все доходы, выплаченные иностранцам, в т. ч. от выполнения работ, оказания услуг и продажи товаров и передачи имущественных прав не на территории РФ.

    Подробнее
    Как заполнить Разделы 4, 5 отчета Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/03/Informatsiya-FNS.pdf«>Налоговые расчеты и изменения в части выплат доходов иностранным организациям

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налоговый агент по НДС при приобретении маркетинговых услуг у иностранца через агента в 1С Мы являемся принципалом, у нас агентский договор на приобретение маркетинговых услуг (организация выставки в Китае). Постоплата. Агент по поручению и…
  2. Налог с доходов иностранных организаций, в какой момент и каким документом должен начисляться налог на доход в 1С Добрый день! Наша организация заключила договор с компаниями Казахстана, Турции ,Узбекистана на приобретение дизайнов ( не являются интернет услугами). В…
  3. Как определить является организация налоговым агентом по прибыли или нет в 1С Здравствуйте! Мы ООО на ОСНО. ООО оплатило взаимозависимой компании из Беларуси услуги по ремонту деталей двигателя на территории РБ. Местом…
  4. Доходы выплаченные иностранным организациям при закупке товара в Китае в 1С Компания закупает товар в Китае. В марте оплатили поставщику в Китай. Надо ли сдавать отчет «Доходы, выплаченные иностранным организациям»? И…

Статьи по этой теме

  1. Уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на прибыль в 1С В статье разберем, в каких случаях необходимо подать и как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на прибыль…
  2. Удерживать ли НДС, если иностранец оказывает агентские услуги российской компании? Источник: Письмо Минфина от 21.07.2025 N 03-07-08/70559 Информация для: российских принципалов Минфин разъяснил, возникают ли у российского принципала обязанности налогового…
  3. Какие льготы предоставят МСП в 2026 для адаптации к налоговой реформе? Источник: сообщение Минфина Информация для: бизнеса Минфин разработал поправки в НК РФ, чтобы поддержать небольшой бизнес в связи с налоговыми…
  4. Начислять ли НДС при оплате иностранцу за услуги через платежного посредника Источник: Письмо Минфина от 30.09.2025 N 03-07-08/94479 Информация для: заказчиков услуг Минфин рассказал, кто и в какой момент должен платить…