Добрый день! На эфире от 26 марта «Реформа НДФЛ и страховых взносов в ЗУП 3.1: подготовка к первой отчетности» и в Новостях ЗУП за 5 минут от 8 апреля было озвучено, что на релизе 3.1.30.178 была исправлена ошибка предоставления детских вычетов, если они превышаю доход. Теперь эти вычеты предоставляются не на сумму дохода, а на всю сумму вычета.
Но на практике мы столкнулись с такими ситуациями: например у сотрудника доход 5000 (неполная ставка), вычет на третьего ребенка 6000. В итоге после расчета зарплаты за март налоговая база -1000 и излишне удержанный НДФЛ 130 рублей. Возвращать нечего, т.к. доход меньше вычета в течение всего года.
Такая же ситуация возникает при увольнении сотрудника в начале месяца, когда доход еще не превысил сумму вычетов.
Как в этом случае убрать излишне удержанный НДФЛ из 6-НДФЛ и красноту из аналитических отчетов?
Детские вычеты
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Смоделировала описанную Вами ситуацию на релизе 30.178:
Но у меня при начислении зарплаты вычеты предоставляются в размере дохода — 5000(прикладываю скриншоты)
Не могли бы Вы пожалуйста приложить скриншот Подробного анализа по сотруднику с проблемой, а также скриншот заявления на вычет.
Добрый день! Большое спасибо за скриншоты, в Вашей ситуации все верно, программа предоставляет вычеты в размере положенном за три месяца+вычет с приза/подарка:
При этом, в месяце увольнения дохода недостаточно, и получается отрицательный НДФЛ, который является излишне удержанным. Похожая ситуация разобрана в статье Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ в примере Применение вычетов задним числом. В таком случае нужно вернуть налог по заявлению работника. После этого краснота из отчетов уйдет.
Также в ЗУП есть такая настройка, чтобы вычет не превышал месячный доход сотрудника: для этого в настройках учетной политики организации(Настройки-Организация-Учетная политика-НДФЛ) можно установить флажок Вычеты, не использованные в течение месяца, «сгорают».
Если ее установить вычет как раз будет предоставляться в размере дохода и не использованный вычет не будет переходить на следующий месяц.
Большое спасибо за уточнение! То, что программа кусочек вычета предоставляет в начислении зп и взносов после увольнения — неправильно. Получается излишне удержанный налог мы увидим не сразу, а только когда начислим зарплату, и поэтому попросить заявление на возврат может быть уже не у кого, согласна с Вами полностью. Пример смоделировала в демо базе, сегодня напишу разработчикам о проблеме.
Так как боюсь,что ждать их ответа — дело не быстрое, мы с Вами не дожидаясь их ответа рассмотрим доступные нам варианты отражения сложившейся ситуации в 6-НДФЛ.
Так как заявление на возврат нам уже никто не напишет, в 6-НДФЛ я бы показала налог как излишне удержанный (стр 180). Показывать сумму нужно до конца года, а после подачи годового 6-НДФЛ — списать Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
И второй вариант — ручная корректировка, удаление сотрудника со вкладки НДФЛ в начислении зп и взносов. Но честно скажу, этот вариант мне не по душе, так как общая сумма вычетов, которую предоставляет программа, все же верная. Поэтому, я бы так делать не стала.
Добрый день! Хочу уточнить: когда я первый раз смоделировала пример, то решила, что на новом релизе 30.178 в документе увольнение сохраняется ошибка, которая была раньше — вычет предоставляется не в полном объеме. А затем программа дает нам этот кусочек вычета в начислении зп и взносов. И ошибка на мой взгляд была в том,что вычет сразу не предоставляется целиком в документе увольнение.
Но когда стала готовить базу для отправки разработчикам и повторно смоделировала пример, я поняла, что это не так. И что ошибку мы получаем не на текущем релизе, а в предыдущем — 30.152. В документе увольнение сотруднику вычет предоставился в неполном объеме, а в размере дохода по документу(и это была ошибка). Потом, после обновления на 30.178, программа ему этот вычет «додает» в документе начисление зарплаты уже после его увольнения.
И я очень хорошо понимаю Вас, что ситуация неприятна тем,что сотрудник уже уволен. Но к сожалению, если я сейчас опишу такую последовательность действий и отправлю базу разработчикам, они не помогут нам ничем🙁Предыдущую ошибку уже исправили, а в новом релизе поведение программы нельзя назвать ошибочным, так как предоставление вычетов в месяце увольнения в документе начисления зарплаты не противоречит закону. И сумма вычета в итоге получается верная. Да, есть такая вероятность, что вернуть налог мы уже не сможем, но здесь нет повода для переживаний. То, что у нас в 6-НДФЛ появляется излишне удержанный НДФЛ налог в 180 строке ни к каким негативным последствиям не приведет🙏
В ситуации, когда сотрудник был принят и через неделю уволился, программа предоставит ему сумму вычетов в размере дохода. Смоделировала такой пример, прикладываю скриншоты. Еще раз повторюсь дело в том, что доход смотрится за год, если у сотрудника в предыдущих месяцах есть доход, то программа предоставляет вычеты за все месяцы в полном объеме. Но сверх дохода(за год,не за месяц) вычеты предоставлены не будут.