Добрый день ! Подскажите, у нас в течение всего года сумма заработной платы сотрудника меньше суммы налоговых вычетов (у сотрудника — ребенок инвалид , а устроен на 0,25 ставки доход 10 000). Каков порядок учета НДФЛ в течении года в случае, когда доход сотрудника меньше суммы налоговых вычетов за этот же период? Будет ли образовывать отрицательный излишне удержанный НДФЛ ? Зачет НДФЛ невозможен, так как ежемесячный доход сотрудника меньше суммы налоговых вычетов. И в данной ситуации, как будет происходить заполнения строк 120 и 130 в 6-НДФЛ и будет ли заполнятся 170 строка?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » В течение всего года сумма заработной платы сотрудника меньше суммы налоговых вычетов
В течение всего года сумма заработной платы сотрудника меньше суммы налоговых вычетов
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Детские вычеты Добрый день! На эфире от 26 марта "Реформа НДФЛ и страховых взносов в ЗУП 3.1: подготовка к первой отчетности" и…
- Два сотрудника в одной базе. НДФЛ с превышения Добрый день! Помогите пожалуйста в такой ситуации. В базе есть головная организация (налоговая 1), есть ее филиал (налоговая 2). Есть…
- Корректировка в Декабре 2025г. базы по НДФЛ 13% с Новог. подарков, выданных сотрудникам в Январе 2025 года. Алгоритм перерасчета и пересдача 6-НДФЛ!!! Добрый день. 1С:ЗУП, редакция 3.1 (3.1.34.145) в Декабре 2025 г. была обнаружена ошибка в части недодержанного в Январе 2025г. НДФЛ…
- Ошибка в расчете НДФЛ при предоставление вычета, которая отражаетсяв 6 НДФЛ Добрый день! Вопрос по неверному расчету стандартных вычетов на ребенка. В марте сотруднику было 3 выплаты : зарплата за февраль-…
Статьи по этой теме
- Вычеты по НДФЛ в ЗУП 3.1 применились к налоговой базе по РК и СН, хотя хватает основной базы – в чем проблема и что делать Согласно п. 6.2 статьи 210 НК РФ , к налоговой базе по районным и северным надбавкам могут применяться вычеты, но…
- Ошибка в ЗУП 3.1 при перерасчете НДФЛ, если у сотрудника с РК СН два имущественных вычета В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – некорректно работает перерасчет НДФЛ, если задним числом предоставляем сотруднику несколько имущественных вычетов (или одновременно…
- Почему в ЗУП 3.1 предоставился вычет, если доходы сотрудника превысили 450 тыс. руб.? Доходы работника превысили 450 000 руб., но программа все равно применяет детский вычет. Почему такое может быть, и нужно ли исправлять расчет…
- Новогодние подарки сотрудникам, их детям и сторонним лицам – как отразить в ЗУП 3.1 В статье разберем, как в ЗУП 3.1 отразить подарки к Новому году сотрудникам, их детям и сторонним физическим лицам. Видео:…
Здравствуйте!
В таком случае у сотрудника будет отражаться:
— доход — стр. 120 6-НДФЛ
— вычеты равные сумме дохода — стр. 130 6-НДФЛ
— налоговая база нулевая = 0
Неудержанного налога быть не должно и стр 170 заполняться не будет.
Вычет предоставляется только в сумме дохода, не больше. Поэтому отрицательно исчисленный и излишне удержанный НДФЛ не будет появляться.
Исключение может быть, только если в отдельном месяце доход сотрудника превысит сумму вычетов (например, сотруднику дадут премию) и появится исчисленный и удержанный НДФЛ.
В этом случае есть большая вероятность, что в следующем месяце вычет снова окажется больше дохода, и в результате появится отрицательно исчисленный НДФЛ, но только в сумме ранее исчисленного налога.
А если исчисленного налога в течение года не будет, т.к. вычет всегда превышает доход, то отрицательно исчисленный и излишне удержанные налог не появится.