Заполнение 6НДФЛ за 2025 год

1. Здравствуйте!

   В Разделе 2 6-НДФЛ за 2025 год сумма дохода (стр.110) и исчисленного налога (стр.140) уменьшила на сторно зарплаты и НДФЛ

   Скорее всего по сумме дохода имели в виду 120 строку. Тогда все верно заполнили. Не упомянули 131 строку (Налоговую базу), но думаю, что ее тоже поправили, иначе отчет бы выдал ошибку.

   Удержанный налог в Разделах 1 и 2 6НДФЛ 2025 (стр.020 и стр.160) заполнила без учета сторно — столько, сколько действительно удержала с работника при выплате зарплаты в декабре

   Все верно. Сколько удержали столько и показываем.

   В итоге не сошлось контрольное соотношение: исчисленный налог меньше удержанного, отчет налоговая приняла, но пришло требование о предоставлении пояснений.

   Да, такое возможно и в этом случае отвечаем на требования, расписываю почему так получилось.

   Инспектор по телефону прокомментировала, что я должна сама была сторнировать сумму переудержанного налога и показать по последнему сроку меньше его ( с учетом сторно) и в Разделе 1 и 2.

   Это не так. Для возвращенного НДФЛ в 6-НДФЛ существует отдельные строки: 030 в Разделе 1 с подстроками с 031 по 036 и 190 в Разделе 2 с подстроками со 191 по 196. Т.к. возврат НДФЛ произведен в Январе, то эти суммы отразятся как раз в этих строках, но только в отчете за 1 квартал 2026 года.

    

   Поэтому корректировку вам подавать не нужно.

    

   Обратите еще внимание на то, что Приложение 1 в 6-НДФЛ заполняется по особым правилам — по дате получения дохода, в т.ч. и удержанный НДФЛ. И в этом Приложении по сотруднику как раз необходимо было учесть возвращенный НДФЛ. Т.е. удержанный НДФЛ до 31.12.2025 г. уменьшить на сумму возвращенного в январе налога. И тогда исчисленный и удержанный НДФЛ в этом Приложении должны стать одинаковыми.

Комментарии закрыты.