Здравствуйте!
ЗУП свежего релиза.
Сотрудники работают вахтовым методом.
У сотрудников есть займы.
В те полгода, которые сотрудники не работают (с октября по март) программа продолжает начислять НДФЛ по займам (35 %). Но удержать его мы не можем, т.к. не начисляется никакой доход. В результате в 6-НДФЛ за год у нас есть неудержанный по этим сотрудникам НДФЛ. Налоговая считает, что НДФЛ должен был начислиться весь, когда сотрудник снова стал получать доход (в марте), а до этого НДФЛ с займа не должен был начисляться. Программа ведет себя не так.
Как нам быть, чтобы не удерживался НДФЛ с займа, когда сотрудник в длительном отпуске?
Займы сотрудника (и отпуск полгода)
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, есть ли какие-то письменные разъяснения от ФНС? Так как сейчас программа ведет себя верно с точки зрения законодательства. Расчет ндфл с материальной выгоды происходит в последний день каждого месяца в течение срока предоставления займа (кредита), не зависимо получил сотрудник доход или нет. Так как весь месяц сотрудник пользовался заемными средствами.
КОгда заключался договор, у сотрудника был ежемесячный график платежей? В условии договора сказано, что проценты и основной долг погашаются ежемесячно? У нас была ситуация, когда налоговая одного из регионов требовала предоставлять имущественный вычет на доходы в виде материальной выгода. Но после разъяснений аудиторов изменила свое мнение. У нас есть 2 варианта:
— вручную поправить учет с помощью Операции учета ндфл
— попробовать написать аудиторам, разработчикам обращения, чтобы найти правовое подтверждение. Если такие будет получено — обратимся в разработчикам с просьбой изменение поведение программы. Или же направим ответ в ИФНС и не будет менять отчет.
Подскажите, какой вариант Вам больше подходит?
Минфин России разъясняет, что его письменные разъяснения не обязательны для исполнения налоговыми органами, налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов и налоговыми агентами. Даты у писем 15 летней давности. Поэтому хотелось бы более свежих разъяснений.
Подпунктом 7 п. 1 ст. 223 НК РФ определено, что при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, дата фактического получения дохода определяется как последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства.
Поискала в Консультанте разъяснение, не нашла подтверждения позиции ФНС. Сотрудник подписывал график платежей при заключении договора?