Здравствуйте, ЗУП 3.1.30.230, 1С:Предприятие 8.3.24.1586.
Вопрос по зачету авансовых платежей при исчислении НДФЛ у сотрудников-иностранцев.
С начала года у сотрудников скопилось много платежек, зачитывать собрались только сейчас.
Завели платежки в ноябре, в аванс и зарплату ноября НДФЛ уменьшился из суммы платежей (у некоторых сотрудников зачитывать начали только в зарплату). Дальше нужно делать возврат НДФЛ, т.к. платежек много, все не успеем учесть.
Подскажите, как программа отрабатывает зачет: берет общую сумму платежей и постепенно уменьшает на исчисленный НДФЛ или фиксирует, что в этом месяце учитываем первую платежку по порядку, в следующем — вторую и т.д.
Это нужно, чтобы определиться с суммой возврата НДФЛ и распределить по датам в документе Перерасчет НДФЛ.
Заранее спасибо
Зачет авансовых платежей по патенту у иностранцев
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для зачета авансов по патенту за прошлые месяцы, мы создаем документ Перерасчет НДФЛ и на вкладке НДФЛ вручную добавим строки с зачетом налога. Программа автоматически не умеет это делать При заполнении вкладки НДФЛ в документе Перерасчет НДФЛ суммы зачтенного налога нужно разбить по датам выплаты и категориям дохода по НДФЛ. Узнать суммы исчисленного НДФЛ с начала года в разбивке по датам получения и категориям дохода можно с помощью отчета Анализ НДФЛ по датам получения доходов (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам). Посмотрите пожалуйста Пример 1 в статье в котором подробно разбирается порядок действий:
НДФЛ иностранцев на патенте
Здравствуйте!
Привязки к конкретным платежам нет, расчет происходит из общей суммы.
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание 🌷
У Вас ситуация немного другая, по сравнению с той, что разбирается на примере в статье. Но общий порядок действий можем использовать тот же.
Разница в том, что в вашем случае зачет авансовых платежей происходит на всю сумму исчисленного НДФЛ в ноябре, а в статье исчислено НДФЛ немного больше, чем сумма зачет авансовых платежей. Но повторю, что в целом мы все равно применяем тот же порядок действий, что и в статье.
В вашем случае в аванс удержано НДФЛ 1991 руб. — это факт и изменить удержание НДФЛ в прошлом месяце мы не можем.
В расчетном листке не отражается сумма удержанного НДФЛ, есть только исчисленный НДФЛ и в ноябре он равен нулю.
И поэтому, когда программа определяет сумму к выплате (или сальдо в расчетном листке), то учитывается только исчисленный НДФЛ = 0
Т.е. расчет суммы к выплате следующий
начислено 148 497,81 — аванс 13172,42 — профвзносы 1484,98 = 133 840,41
Но фактически в аванс была выплачена сумма 13 172,42 + удержан НДФЛ 1991 (который теперь не равен исчисленному НДФЛ)
Если мы выплатим 133 840, 41 то получается, что сумма к выплате у нас получилась больше на сумму излишне удержанного НДФЛ 1991.
Но сам удержанный НДФЛ не уменьшается, если оставить сумму к выплате 133 840,41 (увеличивается только сумма к выплате без уменьшения удержанного НДФЛ на сумму излишне удержанного налога) — так неправильно.
Зачесть сейчас излишне удержанный НДФЛ (уменьшить удержанный налог) не получится, т.к. сейчас при выплате з/пл за ноябрь в ведомости нет суммы НДФЛ к удержанию, которую можно уменьшить. А показать отрицательно удержанный НДФЛ в ведомости нельзя ( 0 -1991 = — 1991).
Поэтому вводится корректировка выплаты, чтобы отразить излишне удержанный НДФЛ к зачету, который будет зачтен в будущем, когда у сотрудника появится сумма удержанного НДФЛ, которую можно уменьшить и выплатить больше — так произойдет правильный зачет излишне удержанного НДФЛ (увеличится сумма к выплате и уменьшится сумма удержанного налога).
По вопросу: «Марина, прошу прощения, все перепутала, если сделать корректировку НДФЛ в начислении зарплаты, то сумма к выплате наоборот уменьшится, так и оставлять?»
Да, верно.
Скажите в дальнейшем до конца года у сотрудника будет удержанный НДФЛ, или нет и все суммы будут зачитываться авансовыми платежами?
— Если удержанный НДФЛ будет, например при следующей выплате, то произойдет зачет излишне удержанного налога (удержанный НДФЛ уменьшится), а сумма к выплате увеличится на 1991
— Если удержанного НДФЛ уже не будет и все суммы будут зачитываться авансовыми платежами, то нужно будет ввести документ Возврат НДФЛ на 1991, взять с сотрудника заявление на возврат и вернуть (выплатить) сотруднику излишне удержанный НДФЛ (это как раз в примере 1 разбирается)
Здравствуйте!
Да, на возврат НДФЛ должно быть отдельное заявление, т.к. возврат НДФЛ без заявления мы не делаем (это требование налогового законодательства).
На всякий случай прикладываю ссылку на статью: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?