Взносы и НДФЛ с учетом дохода в ГО

1. Здравствуйте!
   Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️

2. Здравствуйте!

   По НДФЛ филиал и ГО рассчитывают и уплачивают НДФЛ каждый по своим данным.

   В п. 7 ст. 226 сказано:

   Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения организации, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этого обособленного подразделения, а также исходя из сумм доходов, начисляемых и выплачиваемых по договорам гражданско-правового характера, заключаемым обособленным подразделением (уполномоченными лицами обособленного подразделения) от имени такой организации с физическими лицами или с организациями (в отношении доходов, исчисление налога с которых осуществляется в соответствии со статьей 226.1 настоящего Кодекса).

   Об этом же говорится, например, в Письме Минфина РФ от 21.09.2011 N 03-04-06/3-231.

   После сдачи 6-НДФЛ налоговая сама посмотрим у кого из физ.лиц есть превышения при суммировании всех доходов и доначислит НДФЛ.

   При приеме в Филиал можно заполнить информацию о доходах в ГО, чтобы она учитывалась при определении лимита по вычетам на детей.

    

   По взносам расчет действительно ведется в целом по физ.лицу (Письма ФНС России от 13.10.2017 N ГД-4-11/20669@, от 05.10.2017 N ГД-4-11/20094@). Но ЗУП 3 в отдельных базах это не предусмотрено.

   Для расчета взносов по сотрудникам с учетом пределов можно ввести документы «Операция учета взносов» (Налоги и взносы — Операции учета взносов). И в них по каждому сотруднику указать суммы доходов и взносов с предыдущего места работы. Однако РСВ придется править вручную. Для Раздела 2 ЕФС-1 для автозаполнения можно будет перед его формированием снимать на время с проведения «Операции учета взносов».

Комментарии закрыты.