Вычеты на детей в 2025

1. Здравствуйте!

   Согласно письма ФНС РФ от 15.03.2006 N 04-1-04/154

   «Таким образом, стандартный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в полагающихся размерах за каждый месяц налогового периода, в течение которых между налоговым агентом и работником заключен трудовой договор.»

   Поэтому, если сотрудник принят на работу в сентябре, то вычет можем предоставить только с сентября.
   В справке 2-НДФЛ с прежнего места работы указано, что сотрудник получал доходы с января по май 2025. Поэтому возникает вопрос, работал ли он с июня по август, если работал, то должен предоставить справку 2-НДФЛ за этот период. Если не работал, то можно попросить подтверждающие документы (например, справку с ЦЗ если сотрудник стоял на учете в центре занятости) или как минимум взять заявление, в котором он напишет, что с июня по август не работал (дополнительно какими документами подтвердить период без доходов можно уточнить в своей ИФНС).
   В любом случае вычет можем предоставить только с месяца приема на работу, но с учетом доходов у прежних работодателей. В ЗУП вносим данные по доходам у других работодателей с начала года, при этом информацию об уже предоставленных предыдущим работодателем вычетах вносить не нужно, указываем, что вычет предоставляем с сентября (при условии, что в сентябре сотрудник не работал в др. организациях и вычет за сентябрь не получал).

   Вам могут быть интересны статьи по вашему вопросу:
   Как отразить доходы с предыдущего места работы и с какого месяца предоставлять вычеты на детей, если они предоставлялись предыдущей организацией? .
   Вычеты по частично облагаемым доходам с предыдущего места работы (ЗУП 3.1.11) .
   Как в ЗУП 3.1 внести сведения о доходах с предыдущего места работы для вычетов, если есть РКСН? .

2. В таком случае все же лучше начать предоставлять вычет с июня. Так как в мае вычет уже предоставлен, хоть и не в полном размере. К сожалению мы не можем предоставить вычет частично, то есть остаток не предоставленного за май вычета — программа так не умеет и если будем править вручную, то это может привести к ошибкам. Поэтому за остальной суммой майского вычета сотрудник может обратиться в ИФНС с декларацией 3-НДФЛ.

   Дело в том, что стандартные налоговые вычеты можно применять как для категории Оплата труда и другим категориям, входящим в основную налоговую базу, так и к Районным, северным надбавкам – п. 6.2 ст. 210 НК РФ. в 2025 году сумма вычетов в документе в первую очередь относится к доходам с категориями Оплата труда, Прочие доходы от трудовой деятельности и Прочие доходы – между ними вычет распределяется пропорционально. Если «потратился» не весь вычет, то его остаток программа отнесет его на Районные, северные надбавки
   Посмотрите пожалуйста порядок предоставления вычетов разбирается в статье: Особенности применения стандартных вычетов по НДФЛ с 2025 года в ЗУП 3.1

3. Можно создать новое заявление и указать в нем всех детей, на которых предоставляем вычет, так как новое заявление заменяет собой предыдущее. Как ввести заявление на вычет разбираем в статье:
   Как в ЗУП 3.1 ввести заявление на вычет, второй ребенок родился в середине года?

Комментарии закрыты.