Возврат НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

На конец 2025г. образовалась задолженность за сотрудником в связи с перерасчетом командировки в декабре 2025г.
В итоге получилось, что сотрудник сумму и из-за этого возник НДФЛ к возврату ей.
Сумма за сотрудником перекрылась в январском авансе и долга за сотрудником больше нет, а вот документ «возврат НДФЛ» долг в подробном анализе НДФЛ по сотруднику перекрывает, а в расчетном листочке опять выходит долг за сотрудником на сумму возврата НДФЛ. Подскажите как корректно внести данные по возврату НДФЛ.

Метки вопроса: Взаиморасчеты
Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Проблема может проявиться, если изначально, когда образовался излишне удержанный налог не попал в поле Корректировка выплаты или это поле случайно очистили.

    Как исправить ситуацию рассказываем в статье: Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником?

    Если что-то не будет получаться, пишите, прикладывайте скриншоты расчетного листка, отчета подробный анализ НДФЛ, посмотрим вместе, как исправить корректировку выплаты.

  2. Правильно понимаю, что у Вас отрицательно исчисленный НДФЛ возник в документе командировка?
    В этом случае, ели командировка уже была оплачена ранее и сделать ее перерасчет (исправление) в котором появляется отрицательно исчисленный НДФЛ, то поле корректировка выплаты должно заполниться:

  3. Уточните пожалуйста, Вы пишите, что «командировка была 1 день, стала 4».
    Получается, что сумма командировки увеличилась или уменьшилась?
    Если оплата командировки увеличивается, то долга быть не должно.
    Приложите пожалуйста расчетные листки по сотруднику за декабрь 2025 и январь 2026 и Подробный анализ НДФЛ за 2025 и 2026 год, так чтобы были видны суммы в разрезе документов.

  4. У нас же выплата з/платы за декабрь 2025 уже прошла. В таком случае перерасчет мы обычно делаем уже январем 2026. Посмотрите пожалуйста статью в которой разбираем перерасчет в 2025 за 2024 год, порядок действий для 2025 и 2026 сохраняется тот же ( смотрите Пример 2. Сторно зарплаты, выплаченной в прошлом году, если доход превысил 5 млн руб.) Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 — как отразить в 6-НДФЛ

  5. Здравствуйте!

    В целом порядок действий правильный. Приложите пожалуйста расчетный листок и подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2025 и 2026г., посмотрим, что получилось.
    Также прикладываю новую статью, которая вчера вышла о том, как отразить сторно зарплаты за 2025 год в 2026: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Долг за работником Добрый день. В январе25 была сторнирована заработная плата за декабрь24г. Т.к. зачет НДФЛ за декабрь24 в текущем году (2025) невозможен,…
  2. НДФЛ при увольнении при возврате отпускных, использованных авансом Добрый день! 1С ЗУП КОРП Сотрудник отгулял отпуск авансом в июне 2025г. Сумма отпускных авансом 18 288,54 , в т.ч.…
  3. Пересчет НДФЛ и страховых взносов по уволенному сотруднику в связи с образованием долга за отпуск, предоставленным авансом Добрый день! Сотруднику предоставили отпуск с 12 по 25 января 2026г. Отпускные оплатили 30 декабря 2025г. После отпуска сотрудник увольняется…
  4. Излишне начисленная заработная плата, не своевременно отразили отсутствие сотрудника (больничный лист) Добрый день. Прошу помочь в решении вопроса по перерасчету ЗП в связи с несвоевременном отражении в ЗУП отсутствия сотрудника в…

Статьи по этой теме

  1. Удержание в ЗУП 3.1 долга сотрудника с учетом ограничения 20% от суммы к выплате По сотруднику образовалась переплата, которую нужно удерживать постепенно — не более 20% от суммы к выплате. Разберемся, как реализовать в…
  2. Удержание в ЗУП 3.1 отпуска за прошлый год при увольнении – нюансы по НДФЛ Сотрудник отгулял отпуск авансом, отпускные выплачены в прошлом году. В текущем году сотрудник увольняется. Необходимо удержать сумму за неотработанные дни…
  3. Можно ли удержать выплаченные отпускные, если отпуск работника перенесен? Источник: Письмо Минтруда от 27.02.2025 N 14-6/ООГ-977 Информация для: работодателей Работнику в соответствии с графиком предоставлен оплачиваемый отпуск и выплачены…
  4. Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом, а до этого был резидентом. Видео: Порядок…