Увольнение со сторно зп

1. Добрый день! Если в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.25 по 30.06.25 есть излишне удержанный налог, то необходимо сообщить о нём сотруднику. После сотрудник может написать заявление на возврат налога и в программе можно будет провести документ «Возврат НДФЛ» и выплатить НДФЛ на банковский счет сотрудника.

   При выплате дохода необходимо ориентироваться на сальдо в расчетном листке сотрудника.

2. Сформируйте отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.25 по 31.12.25.
   В нём мы увидим, программа просто перерассчитала исчисленный НДФЛ и поэтому сумма к выплате увеличилась. Или есть излишне удержанный НДФЛ.

3. По налоговому учету у нас доход за год 216 487,13.
   216 487,13*13% = 28 143.
   В отчете такая же сумма исчисленного налога.
   А удержанного 34 808.
   Получается сумма излишне удержанного налога 6 665.
   Но нужно проверить «истинный» ли это излишне удержанный налог, и есть ли излишне удержанный налог по данным бух.учета.
   Сформируйте отчет «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» за период с 01.01.25 по 31.12.25.
   Здесь в колонке «Начислено» нужно проверить сумму дохода, такая же 216 487,13 или нет.
   И сумму НДФЛ.
   Тогда мы точно узнаем, есть ли излишне удержанный налог или нет.

4. Получается долг за сотрудником 44 604,93. Далее он взносит 33 600. Итого 11 004,93.
   Если провести документ «Возврат НДФЛ», то сумма долга уменьшится и станет 4 339,93.
   Если нет заявления от сотрудника на возврат налога, то 11 0004,93 можно списать на счет 91.02.
   Если заявление есть, то списываем 4 339,93.

5. Добрый день! При заполнении документ «Возврат сотрудником задолженности» программа подтягивает документы- основания из регистров взаиморасчетов, по которым есть задолженность. Можно выбрать первые по хронологии документы.
   Согласно п.1 ст 231 НК РФ:
   «Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика».
   Т.е. без заявления от сотрудника проводить возврат НДФЛ нельзя.

6. Добрый день! В 6-НДФЛ должно пройти сторно по доходу и налогу, скриншот прилагаю. Т.е. уменьшится сумма в строке 120 и 140.
   И, т.к. возврата НДФЛ не было, будет излишне удержанный налог.
   По страховым взносам, т.к. доход в июне отрицательный, программа сторно отнесет в май.
   Можно попробовать заполнить РСВ за 1 полугодие, посмотреть как распределятся суммы по месяцам в разделе 3 по данному сотруднику. Тогда можно будет проверить, нужна ли корректировка ПСВ за май или нет.

7. На мой взгляд, можно сдать корректировки ПСВ за апрель и май, чтобы данные с РСВ сходились.
   А в 6-НДФЛ перерасчет отразится в отчете за 1 полугодие автоматически.

8. По-хорошему программа должна была автоматически перенести сторно в май, увидев, что в июне отрицательная сумма по коду 2000 не перекрывается. Но иногда она это не делает, поэтому для корректного заполнения Приложения 1 в 6-НДФЛ за 2025 год лучше перенести отрицательную сумму по коду 2000 в май документом «Операция учета НДФЛ».

9. Необходимо провести два документа «Операция учета НДФЛ». В первом указываем майскую дату, например 31.05.25 и заполняем только закладку «Доходы» (пункт «Вкладка Доходы» по ссылке — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить ). На ней указываем код 2000 и сумму — 24 587,78.
   В июне проводим аналогичный документ только с июньскими датами и суммой +24 587,78.
   После необходимо будет заполнить документы «Перерасчет НДФЛ» за май и июнь, чтобы программа перенесла исчисленный налог.

10. Программа в документе «Перерасчет НДФЛ» за май должна начислить -24 587,78*13% = -3 196, а в июне +24 587,78*13% = +3 196.
    На заполнение 6-НДФЛ данный перерасчет влияния не окажет, но скорректирует расчет НДФЛ в разрезе месяцев.

11. Странно, после корректировки минуса в июне быть не должно.
    Посмотрите в регистре накопления «Учет доход для исчисления НДФЛ» с отбором по сотруднику и коду НДФЛ 2000, почему за месяц выходит отрицательная сумма.
    Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

    e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ

    Далее нажать «Перейти»

12. Не проведен второй документ «Перерасчет НДФЛ» за июнь 2025.

13. Если «Визовый отдел» — это обособленное подразделение, то его необходимо выбрать в поле «Обособленное подразделение» на закладке «Доходы» в документе «Операция учета НДФЛ». Скриншот с примером высылаю.

14. В Уведомлении НДФЛ уменьшается только при проведении документа «Возврат НДФЛ». Т.к нет возврата, то уменьшения тоже не будет.

15. В 2-НДФЛ 3196 скорее всего по дате документа не попадает, если поменять дату на 30.06.25, то налог должен появиться.
    Если документ «Возврат НДФЛ» был проведен, то при заполнении документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» удержанный налог уменьшится на сумму возврата.

16. Хорошо

17. Добрый день! Да, уведомление по страховым взносам необходимо пересдать. Указываем сумму как в РСВ, т.к. в конечном итоге по нему ФНС будет распределять оплату.

18. Добрый день! Проверьте, пожалуйста, в расчетном листке за июнь 2025 есть сальдо на конец периода по данному сотруднику?

19. Сформируйте отчет «Анализ зарплаты по сотрудником (за первую половину месяца)» за июль 2025, в нём сальдо будет? Думаю, что по итогам месяца данная задолженность должна уйти.

20. По итогам месяца должно быть всё корректно. Анализ зарплаты по сотруднику (за первую половину месяца) строится на основании другого регистра, поэтому за счет корректировки может быть промежуточное сальдо.

21. Здесь корректировка идет внутри квартала -/+ и итоговое сальдо на конец июня у нас не поменялось.

22. Добрый день! Возврат относится к пятому строку, т.к. 10.06 попадает в период с 1 по 22 июня.

23. Добрый день! На скриншоте из 6-НДФЛ возврат прошел по пятому сроку.

24. Хорошо.

Комментарии закрыты.