Добрый день! Помогите, пожалуйста. У нас есть доплата до оклада на время отпуска и на время б/л. Внутренняя настройка начисления, предложенная Бухэкспертом, нам не подошла — программа некорректно считает доплату если в одном месяце было несколько отсутствий по разным основаниям (одновременно и б/л, и отпуск, и командировка). В связи с этим расчет производим вручную и начисление вводим суммой документом Разовые начисления код дохода 4800.
После выплаты годовой премии и перерасчета отпускных за прошлые месяца такая доплата сторнируется также документом Разовые начисления. Сумма сторнировки падает на месяц сторнировки и при формировании 6-НДФЛ за год сторнировка автоматически не распределяется по месяцам первоначальной выплаты и отражается кодом 4800 с минусом в 2-НДФЛ в месяце сторнировки. Подскажите, пожалуйста, каким документом можно это откорректировать и отнести сторно по коду дохода 4800 на месяц первоначальной выплаты? Сейчас провели провели по каждому сотруднику документ Операции учета НДФЛ Дата документа 31.12.2025, Дата операции — дата начисления дохода, на вкладке Доходы Дата получения дохода — дата получения дохода код 4800 сумма черным. Остальные вкладки пустые. В Приложении 1 вроде бы все корректно отображается. Перерасчет НДФЛ — ноль.
Подскажите, пожалуйста, наши действия правильные и в будущем каким документом лучше проводить такую сторнировку (можно ли документом Перерасчеты?)? По каждому человеку заносить отдельными документами Операции учета НДФЛ на каждую выплату дохода очень трудозатратно. Помогите, пожалуйста.
Сторнировка НДФЛ за прошлые периоды (вопрос для Светланы Змеевской, если можно, задавали вчера на вебинаре по 6-НДФЛ)
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пока есть предположение, что сторнирование неправильно ложится из-за способа ввода док. Разовое начисление. Расскажите, как сторнируете оплату: просто создаете новый документ с отрицательной суммой или вводите документ-исправление?
Покажите, пожалуйста, скриншоты первичного документа Разовое начисление и документа, которым сторнируете оплату — так, чтобы видно было нижнюю часть документа (там признак исправления и ссылка на первичный документ для исправительного).
Здравствуйте! Спасибо за такие подробные файлы, стало очень удобно анализировать 🌹🌹🌹
Давайте по пунктам отвечу:
1. Да, второй документ Разовое начисление (который вводили на сумму сторнировки) оставили в учете и не помечали его на удаление. В Операции учета НДФЛ отдельными документами заводили по сотруднику +- по датам начисления и по датам выплаты. В общей сумме получилось 0. Скрины сделала по всем операциям и Сводную ведомость по сотруднику в файле «1_Сейчас в ЗУП без документа исправления». Подскажите, пожалуйста, все мы корректно сделали?
В целом результат корректировки мне нравится, визуально все хорошо. В Подробном анализе тоже все ок. На будущее, если будете прибегать в таким корректировкам и если не планируете сдавать корректировки 6-НДФЛ за прошлые отчетные периоды (1 квартал, полугодие и т.д.), допустимо все строки включить в одну Операцию учета НДФЛ — так просто менее трудоемко будет. Т.к. налоговая база за 1 квартал и полугодие уменьшилась, то подавать корректировку 6-НДФЛ необязательно, в годовом отчете все выровняется.
Единственное, на скриншотах не видно некоторых полей документов Операция — например, документ-основание. Но мы с Вами можем проверить корректность заполнения документа, уже заполнив 6-НДФЛ за 2025 год. Если в целом сумма доходов по сотруднику верная и при этом «минусы» ушли из сентября в январь и апрель — значит, все Операции учета НДФЛ заполнены верно
2. При корректировке, предложенной Вами в текущем периоде (в феврале 2026г.) выходит возврат НДФЛ сотруднику. Скрины приложила в файле «2_если вводить документ-исправление». Документ Сторнирование документа относит сумму к текущему месяцу февралю 2026, а не к августу 2025.
В обоих файлах по два листа. Анализ НДФЛ на вторых листах.
Исправление без применения Операции учета НДФЛ логично применять на будущее, когда не вводили второй документ Разовое начисление на отрицательную сумму. Ту ситуацию, которая образовалась сейчас, лучше оставить именно с Операцией НДФЛ, а вот на будущее поступать по-другому:
1. При необходимости уменьшить оплату не вводить второй док. Разовое начисление на отрицательную сумму
2. Вместо него вводить док-исправление Разовое начисление (по ссылке «Исправить» внизу исходного документа) — сумма в нем с учетом уменьшения. Например, если было начислено 10000 и нужно уменьшить на 3000, то сумма в этом документе будет 7000
В Вашей схеме же есть документ Сторнирование начислений и этот документ делает движения на положительную сумму (потому что сторнирует отрицательные суммы) — именно поэтому он отрабатывает неправильно. Положительная сумма в учете НДФЛ относится к текущему периоду. Поэтому и получается в итоге ерунда((( Ситуацию 2025 года уже лучше оставить именно с Операцией учета НДФЛ
Давайте обкатаем схему с документом-исправлением «Разовое начисление» уже на примере 2026 года, чтобы Вы могли ей уверенно пользоваться в будущем? Для этого:
1. Возьмем копию базы
2. В ней начислим доплату до оклада январем 2026, выплатим ее вместе с зарплатой
3. В марте 2026 введем документ-исправление Разовое начисление и сумму доплаты в нем уменьшим
4. Посмотрим, куда легло сторно в учете НДФЛ — оно должно быть отнесено в дате выплаты зарплаты за январь 2026
Если же прям хотите обкатать эту методику на ситуации 2025 года, то тогда тоже действуем на копии базы. НО! Предварительно нужно будет распровести августовские Разовые начисления на отрицательные суммы и ввести также в августе документы-исправления Разовое начисление для январского и мартовского документов. В них указать суммы за минусом:
— при исправлении январского документа 5212,34 руб.
— при исправлении мартовского документа 6441,64 руб.
После этого можно проверить, какие движения сформировали документы-исправления Разовое начисления в учете НДФЛ — они должны сторнировать разницу, но не на 1.09, а на первоначальные даты получения дохода для январской и мартовской доплаты