Сторнирование больничного листа в переходном месяце

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С.

Ответственный за ответ: Аверьянова Татьяна (★9.69/10)

Добрый день! Такая ситуация: сотрудница заболела с 27.12.25-03.01.26, неявки проставлены не были, оклад начислился полностью за декабрь25. При проведении бл уже в январе26 естественно сторнируется окладная часть с даты бл. Что я сделала: ввела документ «отсутствие по невыясненной причине» за январь26,но с датами декабря. Отсутствие отсторнировало оклад и бл провелся как положено без корректировки НДФЛ. Но сейчас формируя 6-НДФЛ за 2025г.расчетная база уменьшилась на сумму сторно. Правильно ли я сделала или как можно исправить данную операцию, чтобы корректно сдать отчет?

Метки вопроса: Перерасчеты
Все комментарии (9)
  1. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    В Вашем случае порядок действий при перерасчете зарплаты за прошлый год в сторону уменьшения может быть разным. Вы провели перерасчет зарплаты документом «Отсутствие по болезни»
    После расчета Больничного листа создаем документ Перерасчет НДФЛ, оформляем Возврат НДФЛ.
    Для проверки сформируем Расчетный листок за январь и обязательно проверим, что суммы Справочно «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» равны
    По Вашей ситуации предлагаю посмотреть «Пример 1. Сторно зарплаты, выплаченной в прошлом году» в статье Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 — как отразить в 6-НДФЛ .

    Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, напишите.

  2. Но в моем случае что-то нет НДФЛ к возврату. Документ не заполняется. В расчетном листке тоже нет излишне удержанного НДФЛ. Может я что-то делаю не так?
  3. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Перерасчет НДФЛ сформируем за 2025 год январем 2026. Должен появиться НДФЛ к возврату. Если так, то оставляем документ перерасчет НДФЛ и возвращаем сумму по заявлению.
    Проверить это можно отчетом Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за 2025 год

    1. Вроде все получилось, но очень смущает Раздел 2 стр.170, должно ли так быть?
  4. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Извините меня за ожидание.
    Если воспользоваться рекомендациями в статье, которую я Вам предложила, тогда отчет 6-НДФЛ необходимо сформировать 31.01.26. Сумма НДФЛ в строке 140 будет уменьшена на сумму перерасчета и строка 170 будет пустая.

    1. Спасибо, так всё и получилось.
      А если сформировать 6-НДФЛ за 1кв26, то в разделе 1 стр030 и в разделе 2 стр190 появляется как раз моя возвращенная сумма-590р
  5. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Да, все верно. Возврат НДФЛ был в январе, поэтому и сумма возврата попадает в отчет за 1-ый квартал 2026 года

    1. Огромное Вам спасибо!
  6. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Была рада помочь! Легкого Вам учета! 🌲🌺🌲

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Индексация заработка Здравствуйте! Ежегодно в нашей организации с 1 января происходит индексация с коэффициентом, который устанавливается приказом генерального директора. Индексируются только(!) оклады…
  2. Как правильно исправить ошибочное начисление ЗП и выплату в декабре Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.36.41) Здравствуйте! Пытаемся исправить начисление и выплату ЗП в декабре по сотруднику (в…
  3. Перерасчет ЭЛН Добрый день! В 29 декабря 2025 года была выплачена заработная плата за декабрь. В январе 2026 сотрудник предоставил ЭЛН за…
  4. НДФЛ Добрый день. В декабре выплачена заработная плата за декабрь. В январе приходит БЛ и в нем происходит сторно оклада за…

Статьи по этой теме

  1. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
  2. Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
  3. Памятка по расчету зарплаты в 1С:ЗУП 3.1 в январе 2026 В январе 2026 года, если срок выплаты зарплаты приходится на период после 11 января 2026 года, мы рассчитываем и выплачиваем…
  4. Зарплату планировали выплатить в декабре, а выплачиваем в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Если дата Ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе начисления, в учете НДФЛ доход и налог отражаются по…