Сторнирование больничного листа в переходном месяце

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С.

Ответственный за ответ: Аверьянова Татьяна (★9.69/10)

Добрый день! Такая ситуация: сотрудница заболела с 27.12.25-03.01.26, неявки проставлены не были, оклад начислился полностью за декабрь25. При проведении бл уже в январе26 естественно сторнируется окладная часть с даты бл. Что я сделала: ввела документ «отсутствие по невыясненной причине» за январь26,но с датами декабря. Отсутствие отсторнировало оклад и бл провелся как положено без корректировки НДФЛ. Но сейчас формируя 6-НДФЛ за 2025г.расчетная база уменьшилась на сумму сторно. Правильно ли я сделала или как можно исправить данную операцию, чтобы корректно сдать отчет?

Метки консультации: Перерасчеты
Все комментарии (9)
  1. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    В Вашем случае порядок действий при перерасчете зарплаты за прошлый год в сторону уменьшения может быть разным. Вы провели перерасчет зарплаты документом «Отсутствие по болезни»
    После расчета Больничного листа создаем документ Перерасчет НДФЛ, оформляем Возврат НДФЛ.
    Для проверки сформируем Расчетный листок за январь и обязательно проверим, что суммы Справочно «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» равны
    По Вашей ситуации предлагаю посмотреть «Пример 1. Сторно зарплаты, выплаченной в прошлом году» в статье Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 — как отразить в 6-НДФЛ .

    Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, напишите.

  2. Но в моем случае что-то нет НДФЛ к возврату. Документ не заполняется. В расчетном листке тоже нет излишне удержанного НДФЛ. Может я что-то делаю не так?
  3. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Перерасчет НДФЛ сформируем за 2025 год январем 2026. Должен появиться НДФЛ к возврату. Если так, то оставляем документ перерасчет НДФЛ и возвращаем сумму по заявлению.
    Проверить это можно отчетом Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за 2025 год

    1. Вроде все получилось, но очень смущает Раздел 2 стр.170, должно ли так быть?
  4. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Извините меня за ожидание.
    Если воспользоваться рекомендациями в статье, которую я Вам предложила, тогда отчет 6-НДФЛ необходимо сформировать 31.01.26. Сумма НДФЛ в строке 140 будет уменьшена на сумму перерасчета и строка 170 будет пустая.

    1. Спасибо, так всё и получилось.
      А если сформировать 6-НДФЛ за 1кв26, то в разделе 1 стр030 и в разделе 2 стр190 появляется как раз моя возвращенная сумма-590р
  5. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Да, все верно. Возврат НДФЛ был в январе, поэтому и сумма возврата попадает в отчет за 1-ый квартал 2026 года

    1. Огромное Вам спасибо!
  6. Аверьянова Татьяна Аверьянова Татьяна Сотрудник Бухэксперт:

    Была рада помочь! Легкого Вам учета! 🌲🌺🌲

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отсутствие с сохранением оплаты (внутрисменное) медосмотр Добрый день. Прошу проконсультировать. Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.34.177) . Сотрудник работает по графику суммированное рабочее время.…
  2. Можно учесть отсутствие в течении части смены при расчете начисления Доплата за совмещение должностей Добрый день. Работаем в программе Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.34.3). У нас используется начисление Доплата за совмещение…
  3. Обучение сотрудников после рабочего дня Доброго дня! Версия программы Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.34.33). Необходимо провести в программе обучение сотрудников после работы .…
  4. Как в 1сЗУП настроить в начислении бухгалтерский учет, чтобы выгружался в С Бухгалтерия верно. Сделала сотруднику начисление "Отсутствие в связи с обследованием в стационаре по направлению из военкомата". Так как эта выплата должна быть…

Статьи по этой теме

  1. Поддерживающий эфир ЗУП за август 2025 — изменения и ответы на вопросы Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Изменения в порядке расчета среднего заработка с 01.09.2025 Сторнирование и исправление договоров…
  2. Как в ЗУП 3.1 в Подразделе 1.2 ЕФС-1 отразить неявку по невыясненной причине? Сотрудник пропал и не выходит на связь. Неявку по нему отразили документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) с видом неявки Отсутствие…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 – если изначально не выделили доли РК СН, то при перерасчете оплаты они неправильно отражаются в учет НДФЛ (исправлена патчем) В ЗУП 3.1 есть ошибка – если в 2026 году при начислении оплаты по среднему заработку не выделили доли РК…
  4. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…