Сотрудник уволился и не вернул подотчетную сумму

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый вечер. Сотрудник уволился из компании в июне 2024г., но не вернул остаток неиспользованной подотчетной суммы по командировке 700 руб. Удержать из зарплаты не удалось, т.к. узнали об этом после увольнения. Подскажите пож-та, нужно ли отнести 700 руб. к доходам сотрудника, обложить страховыми взносами и НДФЛ? И соответственно сообщить в налоговую о невозможности удержать НДФЛ ? И можно ли это сделать в 2025году, или нужно корректировать 2024г.?

Метки вопроса: Начисление прочих доходов
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Да, по идее мы должны были отразить такие доходы в учете 2024 года. То, что нет возможности удержать ндфл — ничего страшного. Передаем информацию в ИФНС в об этом, и налоговая сама удержит НДФЛ у сотрудника. По правилам учета, это доход 2024 год и отразить его в отчете за 2025 год — неверно. Поэтому придется корректировать учет 2024 года.
    Можно в ЗУП не вводить доход, а например вручную поправить отчет 6-НДФЛ. Можно зарегистрировать доход с помощью документа Операция учета ндфл. Это позволит не менять проводки за прошлый период, но автоматически сформировать отчет 6-НДФЛ. Так как это подотчетная сумма, то она уже прошла у Вас на стороне Бухгалтерии. В ЗУП нужно зарегистрировать такой доход только для отчета 6-НДФЛ. На взаиморасчеты с сотрудником уже не будет влиять.
    Подскажите, пожалуйста, нужно ли помощью в подготовке корректирующего отчета 6-НДФЛ?

  2. Да, Вы правильно рассуждаете. Это можно сделать с помощью документа Перерасчет страховых взносов. Но можно и ввести документ Натуральный доход в прошлом периоде — если это допустимо.
    Подскажите, какой вариант подойдет?
    На всякий случай прикладываю ссылку на публикацию: Работодатель оплатил командировочные расходы — как их отразить в ЗУП 3.1 .

  3. В таком случае не будет пока закрывать вопрос. Если что-то не будет получаться при формировании корректирующих отчетов, обязательно напишите. Вместе разберем 🌟

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как скорректировать неудержанный НДФЛ за 2025г, если был возврат НДФЛ в 2025г. за 2024г. У сотрудника был возврат 17.01.25 за 2024г. на сумму 668р. На 2025г. в подробном анализе значиться сумма осталось удержать 668…
  2. Сведения о невозможности удержать ндфл в 6 ндфл годовом В 2024 г начисление «аренда квартиры» было полностью необлагаемым по НДФЛ. В 2025 налоговая сказала, что, с августа 2024г необходимо…
  3. Неудежанный НДФЛ, корректировка выплаты, 15-18% НДФЛ Добрый день! Сотруднику должны быть установлены компенсации 200 руб + 700 руб. Ошибочно с 01.04.2025 была установлена 900 руб +…
  4. После увольнения сотрудника в Начислении з.пл. возникает 1руб. Здравствуйте. Анализируем прошлые периоды. Январь 2024г. После увольнения сотрудника по правилам округления программа начисляет 1руб. В общем, арифметически это верно.…

Статьи по этой теме

  1. Удержанный НДФЛ не попал в ведомость — как исправить в ЗУП 3.1 При выплате дохода с работника фактически удержали НДФЛ — доход выплатили ему за минусом удержанного налога. Но в ведомость на…
  2. Удержание в ЗУП 3.1 долга сотрудника с учетом ограничения 20% от суммы к выплате По сотруднику образовалась переплата, которую нужно удерживать постепенно — не более 20% от суммы к выплате. Разберемся, как реализовать в…
  3. Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал нерезидентом, а до этого был резидентом. Видео: Порядок…
  4. По уволенному доначисляется +-1 руб. НДФЛ - как быть с 6-НДФЛ в ЗУП 3.1 Работник уволился, расчетные ему выплатили и НДФЛ удержали. Но после увольнения в ЗУП 3.1 по сотруднику доначисляется 1 руб. НДФЛ…