1.В декабре начислена производственная премия, которая частично выплачена в декабре. а остаток будет выплачен в январе.
У некоторых работников ставка НДФЛ в декабре 15%
Вопросы:
1. Какую дату выплаты ставить в документе начисления премии в случае неполной выплаты?
2. Как начислять и удерживать НДФЛ, если в декабре ставка 15%, но с января налоговая база начинает формироваться снова и ставка должна быть 13%?
2. Какой отчет/сообщение можно отправить в СФР для подтверждения увольнения сотрудника в 2021 году (бывший сотрудник обратился с просьбой подтвердить увольнение — ему в фонде сказали, что не имеют информации о его увольнении)
Премия и НДФЛ
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️
Здравствуйте! Спасибо за ожидание 🙏
В данной ситуации программа не совсем корректино отработает частичную выплату премии. Чтобы избежать ошибок — рекомендую разделить начисление премии на 2 отдельных документа. Та сумма которая выплачена в декабре — укажем дату получения дохода декабрь 2025 года. Та же сумма, которые будет выплачиваться в январе — укажем соответствующую планирую дату выплаты.
Если уже нельзя исправить документы — напишите! Будем использовать документ Операцию учета ндфл и вручную переносить доход из налогового учета одного года в другой. Чтобы вместе проанализировать ситуацию, прошу приложить отчеты:
— Подробный анализ ндфл по сотруднику за период с января 2025 по январь 2026 года
— Расчетный листок за декабрь 2025-январь 2026
В этой ситуации рекомендую поступить точно также: разделить на два документа. У Вас есть такие доходы как РК и СН?
Чтобы скорректировать начисленную сумму перейдем на вкладку Начислено(подробно). На этой вкладке программа позволит вручную указать ту сумму дохода, которая нужна. Прикладываю скриншот для наглядности
В такой ситуации мы можем использовать документ исправления отпуска. Прикладываю ссылку на публикацию: Нюансы перерасчета отпускных после начисления зарплаты за прошлый месяц .
Получается, что первоначально начислили не неполную сумму отпускных, выплатили в декабре 2025 года. В документе исправления мы укажем верную, полную сумму. Дата получения дохода январь 2026 года. Но к выплате будет только сумма разница между документами. Таким образом в налоговом учете будет зарегистрирован доход уже в учете 2026 года.
После ввода документ исправления приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за период с января 2025 по январь 2026 года. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете