Отрицательный НДФЛ в результате перерасчета декабрьских двух отпусков в январе, как правильно озаится в 6-НДФЛ за 2025 год

1. Здравствуйте!
   По Регламенту ответов на вопросы Бухэксперт.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос — одного сотрудника

   Это связано с тем, что при рассмотрении сразу даже двух сотрудников большая вероятность запутаться в данных,скриншотах и ошибиться. Мы, кураторы Бухэксперт, не видим полностью учета, а только какие-то его кусочки через скриншоты. Но мы всегда хотим вам помочь Спасибо за понимание!
   Когда мы проверяем налоговый учет, то всегда смотрим аналитические отчеты с начала года с нарастающим итогом.
   Правильно ли я сделала, что возврат НДФЛ отразила 30.12.25 декабрем? Если еще можно было менять учет за декабрь, то можно сделать возврат и декабрем.
   Вопрос я должна заново сохранить новый реестр Отражение НДФЛ в бухучете за период с 23.12 по 31.12.25 и должна ли я его синхронизировать из 1 С ЗУП в 1 с КА и заново сформировать Начисление ЕНП по НДФЛ за период с 23 по 31.12.25 и Да,нам нужно отразить новые, измененные данные в КА.
   Уведомление по НДФЛ в 1 с КА? Уведомление по НДФЛ можно не подавать, так как после сдачи отчета 6-НДФЛ они будет заменены автоматически.
   Сотрудники точно суммы возврат получили 30 декабря 2025? В ведомости на выплату возврата лучше поставить настоящую дату, когда сотрудники получили суммы на руки.
   Прикладываю ссылку на публикацию: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов . Обратите, пожалуйста, внимание на пример 1

2. Предлагаю тогда вместе по шагам разбирать ситуацию. У когда у сотрудника возникает отрицательно исчисленный ндфл — уведомляем сотрудника об этом. Далее сотрудник может написать заявление в свободной. Текст примерно будет такой: прошу вернуть излишне исчисленный ндфл в сумму на банковский счет.
   Правильно ли я понимаю, что документ исправления отпуска сделан в январе? Сотрудник еще не написал заявление на возврат. Поэтому делать его в декабре 2025 года-не совсем верно. Так как выплаты еще не было, то в годовом отчете6-НДФЛ за 2025 год мы точно не можем отразить суммы возврата в разделе 2 строке 190. Сумма возврата пройдет в отчетности за 1 квартал 2026 года. Поэтому предлагаю пока отменить документ Возврата ндфл и проверить учет вместе
   Вернемся в статью: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов . Обратите внимание на пример 1 НДФЛ.
   1. Сформируем отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. Проверим колонку Осталось удержать
   2. Сформируем расчетный листок за январь 2026 год. Проверим показатель НДФЛ к зачету
   И уже после этих двух шагов может делать Возврат ндфл с письменного заявления сотрудника.

3. На приложенных скриншотах нет документа Возврат НДФЛ. Предлагаю проверить его заполнение: в самом документе Возврат НДФЛ дата документа и месяц в шапке — январь 2026 года. Дата получения дохода — декабрь 2025 года. Но, чтобы вводить возврат ндфл нам нужно письменное заявление от сотрудников. Сотрудники готовы написать заявление?

4. Уточите, пожалуйста, документ Возврат автоматически не заполнился? Почему дата получения дохода 2026 год? В отчетах нигде возврат не проходит, поэтому я не совсем понимаю, что происходит в учете 🙏

5. Отлично! Предлагаю теперь проверить как все отразилось в отчетности. Приложите, пожалуйста: Расчетный листок за декабрь и январь. Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. Можно по 1 сотруднику вместе проверить.

6. Теперь все отлично! Можно сформировать отчет 6-НДФЛ. Сумма возврат не будет проходить в годовом отчете, так как выплата уже состоялась в 1 квартале 2026 года. В приложении 1 по сотрудникам исчисленный будет равен удержанному ндфл

7. Вопрос по 2026 году по документу Отражению удержанного ндфл в бухучете прошу задать отдельно, в новом вопросе. В ЗУП есть ошибка: Ошибка в ЗУП 3.1 — возврат НДФЛ за прошлый год уменьшает Отражение НДФЛ в следующих месяцах .
   Я точно уже запутаюсь во вложениях и сообщениях 🙏

8. Перезаполните отчет 6-НДФЛ и приложите ошибку КС1.09, пожалуйста.

9. Предлагаю пока расписать на примере возврата ндфл по ставке 13.
   Раздел 2.
   Строка 120 — сумма дохода с учетом перерасчета
   строка 140 — сумма ндфл с учетом перерасчета
   строка 160 — сумма ндфл уплачена до перерасчет, возврат никак не показываем
   строки 170-190 не заполняем
   Раздел 1 — никак не отражаем сумму возврат. указываем ту сумму ндфл сколько платили.
   В приложении 1 по сотруднику доход с учетом перерасчета, исчисленный равен удержанному. Прикладываю скриншоты для наглядности. В организации 1 один сотрудник. В декабре получил доход 55 000, выплачен 30.12.2025. НДФЛ заплачен 11050. В январе сделано сторно на сумму 10000 и возврат.
   У вас ошибка 1.09 — сумма 440 отражена в раздел 1?

   

   png 2026-01-30_9-14-20

   

   png 2026-01-30_9-14-30

   

   png 2026-01-30_9-14-38

10. Доброе утро! Вопрос не закрыт -все в порядке. Напишите, пожалуйста, как только будет возможность -продолжим наше общение ❤️

Комментарии закрыты.