НДФЛ при перерасчёте отпускных

1. Здравствуйте!

   Так как сотруднице открыли больничный по беременности и родам в период отпуска, то в соответствии со ст. 124 ТК РФ есть следующие варианты:
   1. Отпуск продлевают, и 1д. отпуска будет отгулян сразу после окончания б/л, при этом отпускные не пересчитывают
   Как продлить отпуск можно посмотреть здесь: Продление ежегодного отпуска в связи с болезнью в ЗУП 3.1
   2. Отпуск переносят на другой срок в удобное для сотрудника время. В этом случае если неизвестно когда сотрудница возьмет отпуск, то оформляют, как отзыв из отпуска и отпускные за 1 день сторнируют. Для оформления в ЗУП подойдет вариант 2: Отзыв из отпуска в ЗУП 3.1

   Согласно позиция Минтруда России по данному вопросу (письмо от 20.09.2016 N 14-2/В-899):

   «В случае если дата начала отпуска по беременности и родам приходится на период пребывания работника в ежегодном оплачиваемом отпуске, то ежегодный отпуск должен быть либо продлен на число календарных дней нетрудоспособности работника, либо перенесен на другой срок.
   Основанием для продления или перенесения ежегодного оплачиваемого отпуска будут являться заявление работницы и листок нетрудоспособности.
   В случае продления ежегодного оплачиваемого отпуска на число календарных дней отпуска по беременности и родам ежегодный отпуск должен быть предоставлен непосредственно после окончания отпуска по беременности и родам и до начала отпуска по уходу за ребенком, поскольку нахождение работника одновременно в двух отпусках, предоставляемых по разным основаниям, законодательством не предусмотрено».

   Если Вы выбираете сторно отпуска, то излишне удержанный НДФЛ можно вернуть: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

   В Вашем случае получается, что в отчете за 1 полугодие удержано будет больше исчисленного, поэтому стр. 180 заполняем, чтобы контрольный соотношения 6-НДФЛ не выдало ошибку: Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ
   В отчете за 9 месяцев, когда уже будет выплачет возврат стр. 180 не заполняется, но будет заполняться стр. 190.
   Особенности заполнения стр. 180 — излишне удержанный НДФЛ Светлана Змиевская разбирает на последнем семинаре по 6-НДФЛ за полугодие 2025г.: 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 в 1С:ЗУП 3.1

   

2. Здравствуйте!

   Уточните пожалуйста, Вы написали: «Получается сотрудница мне вернула переплату, с НДФЛ что делать?»

   Правильно ли я понимаю, что сотрудница вернула на счет организации (или в кассу) излишне полученную сумму отпускных ? Или не возвращала?

   Изначально в вопросе нет упоминания о том, что сотрудница вернула долг, поэтому я подробно описала возможные варианты в таких случаях, когда отпуск продлевается или переносится. Но если долг по отпускным возвращен, то ситуация меняется, и Вы правы для такого случая предложенные варианты не подойдут. Приложите пожалуйста еще расчетный листок по сотруднице, чтобы лучше понять, как действовать дальше.

3. Посмотрите пожалуйста Вам должно подойти решение, которое предлагается в такой же ситуации (только на примере увольнения) — Пример 5: Исправление ошибок в учете по НДФЛ

4. Смоделировала в демо базе такую же ситуацию, как у Вас.
   По моему мнению сейчас после выплаты возврата НДФЛ все правильно.
   Сотрудница 15.07.2025 вернул полную сумму отпускных за 1 день (в т.ч. НДФЛ).
   Но ранее на руки она получил отпускные меньше за минусом НДФЛ. Поэтому сейчас после возврата излишне удержанного НДФЛ ситуация выравнивается:
   — В расчетном листке сальдо 0. Это правильно.
   — В подробном анализе видим, что исчислено НДФЛ = Удержано — Возврат НДФЛ. Здесь тоже все верно.
   — Пересортицы в отчете по выплатам нет.
   Поэтому больше можем ничего не делать.

Комментарии закрыты.