Здравствуйте.
У сотрудника превышение дохода 2,4 млн в виде зпл и превышение по дивидендам.
Прикладываю анализ ндфл.
Ничего не могу понять. Как так.
По з/пл без РК: 2672734,67, как я понимаю, с суммы 2400000 за минусом детских вычетов 5600 ндфл должен быть: 311272. По анализу 312000. И вычет очевидно применен к базе с превышения, по ставке 15%.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте.
Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с начала года в формате PDF. Нужно посмотреть, какие документы-регистраторы делают неправльные движения в учете. В подробном анализе включе флажки Суммы до/с превышения и Вычеты по кодам.
У Вас по расчету все верно.
Если посмотреть ст. 224 НК РФ, то в ней написано, что ставка 13% применяется до превышения налоговой базой размера 2,4 млн. руб. Налоговая база рассчитывается, как доход минус вычеты, согласно ст. 210 НК РФ.
Получается, что налоговая база, облагаемая по ставке 13%: 2 400 000 = 2 405 600 — 5600
НДФЛ получается 2 400 000 * 13% = 312 000 руб.
А налоговая база, облагаемая по ставке 15%: 2672734,67 — 2 405 600 = 267 134,67
НДФЛ по ставке 15%: 267 134,67*15% = 40 070 руб.
Добрый день.
Тот пример, который Вы приводите, обратите внимание, про суммарный доход за год 2,4 млн. Нет других доходов у сотрудника. Тогда конечно, налоговая база меньше, чем 2,4 млн. и НДФЛ соответственно меньше.
У Вашего сотрудника доход более 2,4 млн. руб., подходящий Вам пример — ниже по тексту в этой статье, где про вычеты ГТО.
Рада, что получилось разобраться!