Здравствуйте!
Прошу помощи в разъяснении ситуации с расчетом НДФЛ и корректностью отражения в отчетности.
Исходные данные:
Период: Январь 2025 г. – 14.07.2025 г.
Общий доход сотрудника за период (с выплатами): 2 271 746,58 руб.
Начислен аванс 25.07.2025 г.: 167 391,30 руб.
Сумма вычетов за период (январь-июль): 6 570,00 руб.
Расчет налога с аванса (25.07.2025):
Исчислено по ставке 13%: 17 527,00 руб.
Исчислено по ставке 15%: 8 194,00 руб.
Эти суммы налога отражены в ведомости.
Анализ НДФЛ по датам получения дохода:
25.07.2025:
Исчислено по ставке 13%: 19 568,00 руб.
Исчислено по ставке 15%: 8 194,00 руб.
Удержано по ставке 13%: 17 527,00 руб.
Удержано по ставке 15%: 8 194,00 руб.
08.08.2025 (выплата зарплаты за июль):
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Начислено по ставке 13%: 2 041,00 руб.
Итоговый доход с учетом аванса: 2 439 137,88 руб. (2 271 746,58 + 167 391,30)
Доход после вычетов: 2 432 567,88 руб. (2 439 137,88 — 6 570,00)
В отчетах «Анализ НДФЛ» и «6-НДФЛ» отражается излишне удержанный налог по ставке 13%.
Прошу подсказать, как правильно исправить отчетность и декларацию. Готов предоставить скриншоты отчетов при необходимости.
К сожалению, наш аналитик-консультант по 1С уволился, и я, как бухгалтер, не совсем понимаю, как действовать в данной ситуации. Буду очень благодарен за помощь.
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Чтобы вместе проанализировать ситуацию, прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за весь год.Когда мы в отчете видим излишне удержанный ндфл, то рекомендую статью по этому вопросу: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .
Уточните, пожалуйста, за какой период планируете переставать отчетность?
Сумма исчисленного НДФЛ по ставке 13% не верная. Должна быть сумма 312 000руб. Предлагаю создать документ Перерасчет НДФЛ за август и заполнить отчет. Если наш сотрудник попадает, проводим документ. Проверяем заполнилась ли Вкладка Корректировка выплаты. Прошу приложить вновь отчет Подробный анализ ндфл
Мы с Вами сделали пересчет в текущем месяце. Поэтому можем не корректировать Уведомление прошлого периода, а все отразить в текущем месяце. У сотрудника нет ведомости в августе, в котором есть удержанный ндфл по ставке 13%. Поэтому мы можем уведомить сотрудника и попросить написать заявление на Возврат ндфл. После ввода документа у сотрудника будет выровнен ндфл и сумму в уведомлении корректируется на сумму возврат.
Подарок -это не основная налоговая база. У вас в настройках дохода указано, что это операции с ценными бумагами и производными инструментами. НДФЛ будет рассчитываться по ставке 13%, КБК будет 201.
В отчете все верно. Исчисленный ндфл по ставке 13% будет больше 312 000,из-за того,что по этой ставка не только оплата труда, но подарок.
Прикладываю ссылку на статью: Налоговая база и новые КБК по НДФЛ с 2025 года .
Если сотрудники получали именно денежные средства, то верно. Если был подарок, стоимость которого нужно отразить для налогового учета, тогда это будет категория — натуральный доход.
Меня очень смущает, что в документ Операция учета ндфл задействована вкладка Исчислено ндфл. Мы с вами говорили, что удержанный ндфл. То есть мы правим расчет ндфл с помощью документа Перерасчет ндфл. Далее корректируем удержанный ндфл с помощью документа Операция учета ндфл на владке Удержанный ндфл.
Поэтому и разница в учете БУ и НУ
К сожалению, дать точного ответа не смогу. КОгда у нас сотрудник проявляется в отчете Сверка БУ и НУ, то проблема или в том, что зарплата меньше аванса или нарушена последовательность проведения документов.
В ЗУП лишний шаг влево-вправо приводит к ошибкам. Но на практике не возможно вести учет точно и последовательно. В текущих делах так быстро все меняется, что просто не бывает иначе. Поэтому самое главное, на мой взгляд, не найти причину, а научиться отлавливать такое в учете.