У сотрудницы есть следующие вычеты:
136/119 — 5600
138/120 — 12000 и 12000, итого 24000
148/125 — 24000 и 24000, итого 48000
В общей сложности 77600 в месяц.
Зарплата за декабрь выплачена в январе, доход 39790,89, вычеты предоставились так:
136/119 — 5600
138/120 — 24000
148/125 — 10190,89
Далее сотруднице начислен аванс в размере 38541,07. С него предоставляется вычет 148/125 в размере 37809,11. Налоговая база остается 731,96, НДФЛ с нее 95.
По январю в НУ все закрывается корректно, предоставлено вычетов на 77600, с остального дохода удержан НДФЛ.
Но при начислении заработной платы за январь с выплатой в феврале сторнируется налоговая база и НДФЛ аванса января. Подскажите, насколько это корректно, и нужно ли каким-то образом исправлять или совершать другие дополнительные действия.
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Да, в учете НДФЛ так может быть, когда образуется отрицательная налоговая база. В этом нет ошибки.
Главное, что нет отрицательного дохода.
Но у нас возникает сложность в том,что остается излишне удержанный НДФЛ, который мы должны зачесть или вернуть: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
Я проверила в демо-базе у меня не заполняется автоматически поле Корректировка выплата. Поэтому этот момент нужно будет проконтролировать и при необходимости корректировку выплаты заполнить вручную.
1. По вопросу: «То есть, нет проблем в том, что с точки зрения НУ мы в феврале предоставили вычетов больше, чем доход февраля?»
Да, верно, посмотрите об этих особенностях рассказываем в статье: Вычеты за прошлые месяцы отражаются в ЗУП 3.1 месяцем перерасчета НДФЛ (ЗУП 3.1.30.178/3.1.32.66)
2. По вопросу: «Прошу уточнить, где конкретно нужно заполнить корректировку выплаты вручную — в следующем начислении, например, в Начислении за первую половину месяца? Это не приведет к расхождению в БУ и НУ?»
Как заполняется поле «Корректировка выплаты разбираем здесь: Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?
Т.е. можно сначала посмотреть в расчетном листке есть ли суммы НДФЛ к зачету в счет будущих платежей и Зачтено излишне удержанного НДФЛ. Когда все правильно, то суммы равны в полях НДФЛ к зачету в счет будущих платежей и Зачтено излишне удержанного НДФЛ.
Для того чтобы понять заполнилась ли у Вас корректировка выплаты приложите расчетные листки по сотруднику за январь и февраль .
3. По вопросу «Также прошу уточнить, если такая ситуация произойдет между кварталами, это грозит ошибками в 6НДФЛ?»
В данном случае у нас ошибки не возникло в исчисленном НДФЛ внутри квартала. Если смотреть по подробному анализу, как исчислен НДФЛ отдельно за январь и февраль , то все правильно. Поэтому на стыке кварталов ошибки не должно быть если повториться именно такая ситуация.
Здравствуйте!
Сейчас в расчетных листках нет НДФЛ к зачету и Зачтено излишне удержанного НДФЛ.
Нам важно корректировку выплаты заполнить перед выплатой зарплаты (можно заполнить в документе начисление зарплаты и взносов сумму в поле «Корректировка выплат» с минусом — 95. Чтобы на выплату з/платы сумма заполнилась на 95 руб. меньше, и эту сумму мы выплатим, как возврат НДФЛ. Если поле поле «Корректировка выплат» не заполнить перед выплатой з/платы и провести выплату возврата, то у нас образуется долг в расчетном листке.
Уточните пожалуйста, зарплата за январь уже выплачена 14.02?