Добрый день. 1С:ЗУП, редакция 3.1 (3.1.34.145) в Декабре 2025 г. была обнаружена ошибка в части недодержанного в Январе 2025г. НДФЛ по ставке 13% у сотрудников, с натурального дохода в виде Новогодних подарков (код дохода 2720, код вычета 501). Это касается только тех сотрудников, которым выдавались два подарка: один — детский, второй — самим работникам. Поскольку они оформлялись разными приказами, то вводилось два отдельных документа. С первого подарка сумма вычета была применена правильно и НДФЛ не возникло, так как налоговая база была равна нулю. А со второго подарка код вычета применился полностью в сумме 4000,00руб, без учета уже ранее применённого вычета в первом документе. Соответственно была занижена налоговая база и НДФЛ был удержан в сумме меньше, чем нужно.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли это, если корректировку сделать в Декабре месяце 2025г. документом «Исправление», дата создания документа 25.12.2025г. а период выдачи остается Январь 2025г. При окончательной выплате з/платы за декабрь 2025г. (выплачиваем 26.12.2025г.) сумма НДФЛ будет удержана с декабрьских доходов у работающих сотрудников? Или нужно вводить ещё какой-то корректировочный документ по НДФЛ? Так же на момент выплаты з/платы у нас есть уже уволившиеся из числа тех по кому НДФЛ не удержан полностью?
Хотелось понять весь цикл перерасчета, чтобы сделать его максимально грамотно и последовательно.
Так же до сдачи годового отчета по 6-НДФЛ нужно будет сдать 6-НДФЛ (КОРР) за 3 квартала? По страховым взносам ошибок нет.
Заранее благодарю за ответ. Прикрепляю файл с примером ошибки.
Корректировка в Декабре 2025г. базы по НДФЛ 13% с Новог. подарков, выданных сотрудникам в Январе 2025 года. Алгоритм перерасчета и пересдача 6-НДФЛ!!!
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли это, если корректировку сделать в Декабре месяце 2025г. документом «Исправление», дата создания документа 25.12.2025г. а период выдачи остается Январь 2025г. При окончательной выплате з/платы за декабрь 2025г. (выплачиваем 26.12.2025г.) сумма НДФЛ будет удержана с декабрьских доходов у работающих сотрудников? Или нужно вводить ещё какой-то корректировочный документ по НДФЛ?
Дополнительно больше ничего вводить не нужно. Проверьте только новый рассчитанный НДФЛ в документе «Приз, подарок», чтобы он верно рассчитался.
Так же на момент выплаты з/платы у нас есть уже уволившиеся из числа тех по кому НДФЛ не удержан полностью?
По таким сотрудникам скорее всего выплат не будет, НДФЛ не с чего удержать. Поэтому при подготовке 6-НДФЛ потребуется создать документ «Операция учета НДФЛ» и заполнить в ней вкладку «Передано в налоговый орган». Указать доход и НДФЛ, с которого НДФЛ не удержан. В вашем примере доход будет 3 084,00 руб., а НДФЛ — 401 руб. Далее эта информация в Приложении №1 в 6-НДФл за 2025 г. попадет в Раздел 4.
Так же до сдачи годового отчета по 6-НДФЛ нужно будет сдать 6-НДФЛ (КОРР) за 3 квартала?
Да, по хорошему нужно подать корректировки за прошлые периоды, т.к. база изменилась