Командировка: отчет РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1

1. Здравствуйте!
   Для того, чтобы учесть в составе отчетности суточные в пределах норм и обложить сверхнормативные расходы НДФЛ и взносами, в Настройке состава начислений и удержаний на вкладке Прочие начисления нужно подключить учет натуральных доходов (см скриншот).
   Как отразить суточные в пределах норм в программе ЗУП и как эти суммы отражаются в отчетности — посмотрите в статье по ссылке Суточные в пределах норм .

   Для начисления сверхнормативных суточных (в т.ч. проезд и проживание) в ЗУП создаем новое Начисление с назначением Доход в натуральной форме. Как это сделать в программе можно посмотреть в статье по ссылке Суточные сверх норм в 1С 8.3 ЗУП . Суточные сверх норм облагаются НДФЛ. Что касается страховых взносов, то сверхнормативные суточные облагаются взносами на ОПС, ОМС и ОСС и не облагаются взносами от несчастных случаев.

   Выплата таких доходов происходит в программе 1С Бухгалтерия. В связи с тем, что суточные в ЗУП отражаются как доход в натуральной форме, сумма начисленных суточных не увеличивает сумму к выплате по сотруднику и, соответственно, по документу Доход в натуральной форме не предусмотрено формирование документа Ведомость на выплату. По этой причине удержание НДФЛ с суммы сверхнормативных суточных производится при окончательной выплате заработной платы сотруднику.

   Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, напишите.

   

   png nat

   1

2. Извините меня, не сразу поняла Вас, что у Вас не командировка, а расходы связанные с повышением квалификации.
   Хотела обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы, поэтому здесь я не вправе давать однозначных оценок. Могу привести только свое мнение, но не более того.
   В силу п. 1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ все виды компенсационных выплат, установленных законодательством РФ (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с возмещением расходов на повышение профессионального уровня работников.
   Согласно подп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ не подлежат обложению страховыми взносами все виды установленных законодательством РФ компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ), связанных, в частности, с возмещением расходов на профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников.
   Таким образом, оплата стоимости проезда работника к месту учебы и обратно, произведенная в соответствии с вышеизложенными требованиями ТК РФ, НДФЛ и страховыми взносами не облагается.

   Если рассматривать расходы сотрудника, как расходы на повышение профессионального уровня работника в пользу интересов организации, то начисления за проезд и суточные (в пределах норм) можно оформить одним документом. Выделять сумму проживания из общей стоимости обучения не вижу необходимости. Указать данную сумму можно в отдельном документе с пометкой «Обучение, проживание».
   Есть одно условие – все затраты должны быть документально подтверждены.

   В итоге у Вас будет создано два однотипных документа. Учет их в программе ЗУП будет аналогичным учету суточных в пределах норм. В отчёты Расчет по страховым взносам и ЕФС-1 Раздел 2 суммы попадают как суммы, не подлежащая обложению страховыми взносами в соответствии со ст. 422 НК РФ. (как сумма полученного дохода и как необлагаемый взносами доход). Так как суточные в пределах норм не облагаются НДФЛ, то в отчетность по НДФЛ данные суммы не попадут.

   Предлагаю Вам статью Работодатель оплатил командировочные расходы: как их отразить в РСВ? .

   1

3. Здравствуйте!
   Если Вы хотите указать проживание в РСВ, а оно включено в стоимость обучения, тогда почему и обучение не показать в РСВ (не выделять из общей суммы). На начисление взносов данная сумма не влияет, что больше всего волнует проверяющих при проверке. Мое мнение – стоимость обучения (в т.ч. проживание) в интересах работодателя, не является доходом работника и поэтому ее в РСВ включать не нужно.

4. И все опять смыкается на бухгалтера! Желаю Вам принять правильное решение! Чем могла — помогла! Хорошего дня! 🌺🌺🌺

5. Проверьте настройки Вашего начисления и Дату получения дохода в документе начисления (см.скриншот)
   Данные суммы должны автоматом попасть и в карточку сотрудника (см.скриншоты)

   

   png rsv5

   

   png rsv4

   

   png rsv3

   

   png rsv2

   

   png rsv1

Комментарии закрыты.