Добрый день.
Подскажите отчего сумма удержанного имущественного вычета больше чем в уведомлении.
На 01.01.2025 сумма расходов на строит./приобретение составила: 426 563,66
На 18.09.2025 сумма вычета составила: 431 530,08
Сумма превышения: -4 966,42
До июля 2025 сумм перерасчета имущественного вычета не было.
В августе при начислении за первую половину месяцы выполнен перерасчет имущественного вычета и сумма вычета стала больше чем остаток на начало 01.08.2025 .
Подскажите как исправить ситуацию.
Макс
RuTube
Здравствуйте.
Чтобы смоделировать ситуацию и понять причину ее появления, приложите, пожалуйста, скриншоты:
— Документа Уведомление налогового органа о праве на имущественный вычет. Я правильно понимаю, что вычет не задним числом внесен, а с января каждый месяц применяется? Т. е. никакого Перерасчета НДФЛ из-за вычета нигде до этого не было?
— Подробный анализ НДФЛ с начала года с развернутыми документами и включенной галочкой Вычеты по кодам. Лучше в формате PDF.
Уточните еще, пожалуйста, релиз программы в котором работаете, и нет ли у сотрудника районного коэффициента или кадрового перевода в августе?
Добрый день.
На самом деле по сотруднице есть перерасчет из-за вычета. Уведомление внесено в феврале, в январе вычет не применялся. Поэтому возник перерасчет в Начислении зарплаты за февраль. А в ЗУП любой перерасчет из-за применения вычета или смены статуса работает плохо.
Если посмотреть Подробный анализ НДФЛ, то практически ни в одном месяце вычет нормально не предоставляется. При начислении зарплаты он перебрасывается в прошлый месяц, потом пересчитывается. Есть документы, по которым в НУ нет дохода, но есть имущественный вычет.
Скорее всего при расчете зарплаты за сентябрь вычет снова сторнируется и станет меньше.Если есть возможность, давайте попробуем на копии базы начислить зарплату сотруднице за сентябрь. Сформируем Подробный анализ НДФЛ и посмотрим, что получилось. Ожидаем, что будет сторно вычета.
После проведения зарплаты за сентябрь создаем тестовый Перерасчет НДФЛ месяцем Октябрь, проверим, попадает ли эта сотрудница в документ? Если попадет, значит перереброска вычета в документах будет происходит и дальше. В этой ситуации можно попробовать сделать два документа Перерасчет НДФЛ, чтобы остановить бесконечную переброску вычетов — это не совсем логично, но иногда помогает. Первый документ заполнить месяцем Сентябрь, проести. Второй документ заполнить месяцем Октябрь, поменять месяц на Сентябрь и провести.
Перерасчет в октябре — это сторно вычета, которое выравнивает нам общую сумму. Это как раз то, что мы и ожидали увидеть после проведения зарплаты за сентябрь.
А вот такого перерасчета, как в начислении зарплаты за октябрь (в ноябре), по идее быть не должно. Обычно программа перекидыват вычеты по видам налоговых баз, если до этого были ручные корректировки. Например, если в каком-то документе вычет применился к РКСН, а мы хотели, чтобы к основной налоговой базе и перенесли этот вычет руками. Тогда программа перебросит вычеты обратно. Это выглядит как раз так, как у Вас в ноябре. Но по отчетам мы такие операции никак не определим.
Давайте еще проверим, если начислить аванс за октябрь, а потом зарплату, что-то меняется? Сейчас налог нарастающим итогом рассчитан верно, поэтому в перерасчет НДФЛ сотрудница не попадает. Но если что-то вылезет в аванс, нужно искать другой способ.
Добрый день.
Обсудила Ваш вопрос с коллегами. Переброска вычета в разрезе налоговых баз каждый месяц — это ошибка. Понятно, когда вручную вычеты поправили и программа один раз обратно вернула, так бывает, но каждый месяц этого быть не должно.
Операция учета НДФЛ от 22.07.2025 — это переброска дохода с РКСН на основную базу. Она сделана обработкой или вручную? Заполнены ли в Операции документы-основания и подразделение?
В документе Перерасчет НДФЛ, скорее всего, в каждой строке есть разные суммы вычета. И, например, переброска НДФЛ 1137 руб. с РКСН на основную базу происходит странно. Вычет перебрасывается полностью с июля на апрель. А налог доначисляется по РКСН, а сторнируется по основной базе. Перерасчет автоматически заполнен?
Возможно, дело в нарушении последовательности проведения документов. Может быть что-то перессчитывали, когда был уже начислен доход будущих периодов. В начале года еще и ошибки были с вычетами.
На копии базы я бы попробовала отменить перерасчет НДФЛ и Операцию учета, если она сделана вручную. И попробовать заполнить обработкой Типовая обработка ЗУП 3.1 для переброски долей РК СН на основную базу по НДФЛ (ЗУП 3.1.30.230 / 3.1.34.40)
После этого пересчитать НДФЛ. После этого еще раз начислить зарплату за сентябрь, аванс и зарплату за октябрь.
Еще уточните, пожалуйста, нет ли каких-то доработок, которые могли бы влиять на перераспределение вычетов?
Добрый день.
В перерасчете НДФЛ есть пустые строки с налогом. В этих строках вычет пустой? Или перебрасывается +-?
Пустое подразделение может влиять на отражение в зарплатных отчетах. Но на налоговый учет не должно, если в подразделении не отдельная регистрация в ИФНС. Можно заполнить подразделение вручную.
То, что вычет больше не предоставляется, это хорошо. Но перерасчет в разрезе видов налоговых баз я бы не оставляла. К сожалению, смоделировать такой пример у меня не получается, поэтому могу только предполагать.
Проблему нам создает документ Перерасчет НДФЛ. В моем понимании, не нужно было его проводить. Поэтому есть идея попробовать в документе Перерасчет НДФЛ очистить суммы вычетов в каждой строке. Исчисленный НДФЛ при этом не трогать.
На бухгалтерский учет это никак не повлияет, а в налоговом сравняет доход и вычеты по месяцам, но разъедется НДФЛ. После этого пересчитать зарплату за сентябрь, налог и вычеты снова пересчитаются. Но возможно теперь программа выравнит вычеты и налог по видам налоговых баз.
Вычеты по базам гуляют в разрезе кварталов, а это 6-НДФЛ.
Вы не сможете копию базы прислать?
Если нет, давайте все таки попробуем два перерасчета НДФЛ. Распроводим все, что начислено после сентября. Начисляем зарплату за сентябрь, дата выплаты в октябре. Создаем Перерасчет НДФЛ сентябрем. Если попадают какие-то суммы по сотруднице, проводим, потом перерасчет НДФЛ октябрем, меняем месяц на сентябрь, проводим. Потом начисляем аванс и зарплату за октябрь. Программа как-будто и выравнимает все сама, но растянуто.
Добрый день.
Конечно, копию лучше обезличить. Потом можно выгрузить на яндекс диск или в облако и прислать ссылку для скачивания базы на почту za@buhexpert8.ru. Если есть пароль, то тоже в письме напишите, пожалуйста.
Добрый день.
Исправить получилось не совсем красиво. Пропала переброска между налоговыми базами, но после всех перерасчетов в октябре появляется пересчет вычетов с + и — на одну сумму в пределах налоговых баз. На расчет это не влияет, но происходит переброска с даты выплаты аванса на дату выплаты зарплаты. Что я делала:
1. Пересчитала НДФЛ за каждый месяц отдельно. Сотрудница попала в перерасчет за январь, февраль, апрель, май, июль и август. Перерасчеты сначала провожу тем месяцем, за который делала перерасчет. Месяц на сентябрь поменяла только после проведения зарплаты за сентябрь.
2. Пересчитала сотрудницу в доменте Начисление зарплаты и взносов и после этого сделала перерасчет НДФЛ месяцем Октябрь. По итогу НДФЛ верен, вычет полный.
3. Меняю месяц во всех перерасчетах на сентябрь, заполняю и провожу ведомость.
Дальше при расчете аванса и зарплаты за октябрь в пределах налоговых баз продолжает перебрасываться вычет, но с этим справиться не получается. Только если вручную обнулять.
Конечно, самый действенный способ — пересчитать сотрудника с начала года, но я исходила из того, что мы не правим прошлые документы, поэтому исправляла Перерасчетом НДФЛ.
Да, пересчитывать все с начала года страшно. Но то, что перебрасывается вычет в разрезе налоговых баз может привети к неверному отражению НДФЛ в отчетности. Другой вопрос, если бухгалтерия сможет проконтролировать 6-НДФЛ вручную и применение вычетов по КБК, тогда может быть и не нужно исправлять.