Добрый день. Подскажите, пожалуйста, обязан ли налоговый агент сдать корр-ку по 6-НДФЛ в связи с отменой выделения долей рк/сн в среднем, если удержанный ндфл, к примеру, исправляется текущим месяцем (операция учета ндфл по удержанному ндфл создана августом 2025), а исчисленный был исправлен с помощью обработки 1С (создание операций учета ндфл старыми периодами). Т.к. при сдаче отчетности за 9 мес 2025 нарастающим итогом, база и налог встанет уже корректно. А если сдавать корр-ки за 1 и 2 кв 2025, то исчисленный будет меньше, чем удержанный, и от ифнс прилетит требование почему нарушено соотношения 1.14. Причина перерасчет рк/сн в среднем, но удержанный исправляется в текущем месяце. Заранее благодарю за разъяснения
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » 6-НДФЛ, РК/СН
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ Здравствуйте! Столкнулись с проблемой, о которой было рассказано на эфире 6-НДФЛ за 1 квартал, при которой сотрудники с вычетами попадают…
- 6-НДФЛ Добрый день! Подскажите пожалуйста это правильно и как проверить в 6-НДФЛ во 2 разделе налог исчисленный строка 142 и налог…
- Уточненный расчет 6 НДФЛ в части долей РК и СН Добрый день. Сформировала операции по НДФЛ, сделала пересчет НДФЛ. При формировании отчетности за 2 квартал 2025г. заполняются строки 170-(не удержанный…
- 6-НДФЛ, перерасчеты за прошлый год Добрый день. Подскажите пжл, если по сотруднику был сделан перерасчет на минус/ плюс за 2024 г. в январе 2025, то…
Статьи по этой теме
- Зарплату за декабрь частично выплатили в декабре, а остаток в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Проблема 1. Неправильно определяется сумма дохода, которая переносится в 2026 год Проблема 2. Исчисленный НДФЛ вообще не переносится в 2026…
- Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — если с сотрудника удерживаем долг по НДФЛ за прошлый год, удержанный налог неверно отражается…
- Как в ЗУП 3.1 учитывается НДФЛ с натурального дохода 2025 года, если налог удержали в 2026? Натуральный доход выдали сотруднику в декабре 2025. НДФЛ с него удержали при выплате декабрьской зарплаты в январе 2026. Как отразится…
- Удержание в ЗУП 3.1 отпуска за прошлый год при увольнении – нюансы по НДФЛ Сотрудник отгулял отпуск авансом, отпускные выплачены в прошлом году. В текущем году сотрудник увольняется. Необходимо удержать сумму за неотработанные дни…
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикацию: ФНС разъяснила – НДФЛ с долей РК и СН пересчитываем с начала года . ФНС говорит о том, что и удержанный нужно править прошлым месяцем, а не текущим. Тогда получится, что кс 1.14 пройдет
Позиция ФНС основана на п. 6 ст. 81 НК РФ – при обнаружении ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить корректирующий отчет.
Но после подачи уточненки из-за пересчета РКСН налоговая сразу списывает доначисленный НДФЛ с ЕНС, но не возвращает излишне уплаченное по другому КБК. Все упирается в камеральную проверку — а это до 3 месяцев ожидания.
По опыту подписчиков, если позвонить в свою ИФНС и попросить ускорить зачет, инспекторы часто идут навстречу — некоторые делают это прямо во время разговора.